Холдинговые структуры, трасты, фонды и семейные офисы: как владеть капиталом и передавать его через Швейцарию и какие правила применяются к доверительным управляющим и консультантам, которые им управляют.
Банковское дело и управление капиталом
Швейцария — один из крупнейших центров трансграничного частного капитала, и её банки остаются ключевыми институтами её финансовых центров. Собранные здесь статьи объясняют Закон о банках и защиту банковской тайны по статье 47, правила поведения по Закону о финансовых услугах, лицензирование управляющих активами и доверительных управляющих по Закону о финансовых учреждениях, due diligence (проверку) и дискреционные мандаты, ретроцессии и их возврат, а также невостребованные активы. Они также прослеживают историю швейцарского частного банковского обслуживания и консолидацию банков в последние десятилетия. К статьямНаследование, трасты и фонды
Швейцария — предпочтительное место для семей, которые хотят планировать наследование в нескольких странах. Собранные здесь статьи объясняют швейцарское наследственное право и обязательные доли наследников, выбор права, применимого к наследству, признание трастов в соответствии с Гаагской конвенцией о трастах, швейцарские семейные фонды и их пределы, лихтенштейнские фонды и офшорные трасты, а также благотворительные фонды. Они написаны для семей и предпринимателей из Азии, Ближнего Востока и Африки, а также для их консультантов, которые хотят знать, какие структуры работают в Швейцарии и как они взаимодействуют с правом страны происхождения семьи. К статьямДоверительные управляющие и фидуциарные услуги
С 2023 года независимым управляющим активами и доверительным управляющим в Швейцарии необходима лицензия FINMA, и они находятся под надзором уполномоченной надзорной организации. Собранные здесь статьи объясняют требования к лицензированию по Закону о финансовых учреждениях, организацию, капитал и страхование, необходимые доверительному управляющему или управляющему активами, правила поведения по Закону о финансовых услугах, а также обязанности фидуциариев, которые администрируют компании и выступают в качестве директоров. Они написаны для доверительных управляющих и фидуциарных компаний, а также для семей и компаний, которые хотят знать, чего можно ожидать от лицензированного швейцарского поставщика услуг. К статьямСтрахование и пенсионное обеспечение
Швейцария — один из ведущих мировых центров страхования и перестрахования, а её фонды профессионального пенсионного обеспечения относятся к крупнейшим инвесторам страны. Собранные здесь статьи объясняют надзор FINMA за страховщиками и перестраховщиками, Швейцарский тест платёжеспособности (Swiss Solvency Test), кэптивные страховые компании, три опоры швейцарской пенсионной системы и правила инвестирования для пенсионных фондов. Они написаны для страховых групп, рассматривающих возможность присутствия в Швейцарии, для компаний, создающих кэптив, и для иностранных работодателей, которым необходимо понимать свои пенсионные обязательства перед персоналом в Швейцарии. К статьямГрупповые и холдинговые структуры
Многие международные группы владеют своими дочерними компаниями, интеллектуальной собственностью или осуществляют финансирование через швейцарскую компанию. Собранные здесь статьи объясняют, как облагаются налогом швейцарские холдинговые компании, какая организационно-правовая форма и какой кантон подходят для холдинговой, лицензионной или финансовой компании, как дивиденды и проценты выводятся из Швейцарии и что глобальный минимальный налог меняет для крупных групп. В них также рассматриваются трансфертное ценообразование, реальное присутствие (substance), необходимое швейцарской компании на практике, перенос места нахождения компании в Швейцарию, требуемый законом директор-резидент и причины, по которым структуры, опирающиеся лишь на швейцарский адрес, больше не работают. К статьямКриптоактивы и цифровые активы
Швейцария одной из первых стран создала для криптоактивов чёткую правовую основу, а Цуг стал центром этой отрасли. Собранные здесь статьи объясняют Закон о DLT и регистрируемые в реестре ценные бумаги, токенизацию прав и товарных позиций, хранение криптоактивов при банкротстве, надзор со стороны FINMA, режим стейблкоинов и налогообложение криптоактивов компаний и физических лиц. Они также рассматривают использование стейблкоинов в международной торговле и регулирование цифровых активов в Гонконге, Сингапуре, Европейском союзе и Соединённых Штатах. К статьям