Борьба с отмыванием денег в сырьевой торговле: обязанности сообщать и уголовная ответственность предприятия

Читать PDF-версию (4 стр.)

Сырьевая торговля затрагивает государства, в которых платежи должностным лицам являются частью бизнес-модели местных посредников. Швейцарское право достаёт эту конструкцию с помощью двух рычагов: норм об отмывании денег и уголовной ответственности предприятия. Производства последних лет показывают, как оба рычага работают на практике и во что они обходятся.

Нормы об отмывании денег

Статья 305bis Уголовного кодекса Швейцарии (SCC) устанавливает наказание за действие, способное воспрепятствовать установлению происхождения, обнаружению или конфискации активов, о которых известно, что они получены в результате тяжкого преступления. Внимания заслуживают три элемента. Предикатным деянием должно быть тяжкое преступление или, с 2016 года, квалифицированное налоговое правонарушение (п. 1bis ст. 305bis); иные проступки исключены. Действие должно лишь быть способным воспрепятствовать; фактического воспрепятствования не требуется. И преступление может совершить любое лицо, а не только финансовый посредник.

Статья 305ter охватывает недостаточную осмотрительность при установлении конечного бенефициара в финансовых операциях и предоставляет финансовому посреднику право сообщать о подозрениях.

Закон о борьбе с отмыванием денег (AMLA) образует превентивный уровень: идентификация контрагента, установление конечного бенефициара, углублённое выяснение обстоятельств при повышенных рисках, постоянный мониторинг и сообщения в Бюро по сообщениям об отмывании денег. В 2025 году бюро получило 21 087 сообщений о подозрительной деятельности, на 39,3% больше, чем годом ранее; 91,3% поступили от банков, и 1 375 дел были переданы органам уголовного преследования.

Почему торговая отрасль уязвима

Уязвимость создают четыре особенности бизнеса.

• Контрагенты — государства или государственные структуры. Продавцами выступают национальные нефтяные компании, министерства и государственные горнодобывающие корпорации. Их должностные лица по определению являются политически значимыми лицами.
• Посредники — обычное явление. Местных агентов привлекают для получения квот, лицензий и доступа. Их вознаграждение нередко исчисляется в процентах, а оказываемая ими услуга нередко не документируется.
• Платёжные потоки велики и быстры. Одна партия груза — это десятки миллионов, и платёжная цепочка пересекает несколько юрисдикций.
• Информация асимметрична. Трейдер знает о получателе платежей посредника меньше, чем сам посредник, а стимул выяснять невелик.

Уголовная ответственность предприятия

Статья 102 SCC, действующая с 2003 года, предусматривает два пути.

Согласно п. 1 предприятие наказывается субсидиарно, если преступление было совершено в его рамках и не может быть вменено какому-либо конкретному физическому лицу вследствие ненадлежащей организации. Смысл в том, что организация не должна уходить от ответственности, делая непрозрачным собственный процесс принятия решений.

Согласно п. 2 предприятие несёт ответственность кумулятивно и независимо от ответственности физических лиц, если в отношении перечисленных преступлений — среди них преступное сообщество, финансирование терроризма, отмывание денег и подкуп — ему можно поставить в упрёк непринятие всех разумных и необходимых организационных мер для предотвращения преступления.

Практическое ядро — формулировка разумные и необходимые организационные меры. Она делает предметом уголовного производства саму организацию комплаенса. Изучается — примерно в таком порядке — следующее: анализ рисков и выявил ли он реализовавшийся риск; отбор, вознаграждение и мониторинг посредников; процессы одобрения платежей и соблюдались ли они; документирование; обучение; внутренние каналы сообщений и принимались ли меры по сообщениям; а также реакция предприятия на прежние инциденты.

Стандарт относителен. То, что разумно для дома с 3 000 сотрудников в тридцати странах, отличается от того, что разумно для фирмы из сорока человек, торгующей одним видом сырья.

Санкции и что действительно ощутимо

Штраф по ст. 102 достигает пяти миллионов франков. В значимых делах штраф — меньшая часть. Экономический вес несут конфискация полученной выгоды или компенсационное требование, если выгоды больше нет в наличии.

Производства ведёт Генеральная прокуратура Швейцарии, а если дело доходит до суда — оно рассматривается Федеральным уголовным судом в Беллинцоне.

Три вывода для предприятия

Ответственность нельзя передать на аутсорсинг. Привлечение местного агента переносит на него работу, но не ответственность. Отбор, вознаграждение и исполнение должны быть доказуемы: кто был выбран, почему, из каких альтернатив, на каких условиях, за какую услугу и что было фактически предоставлено.

Бумажная организация лишь ухудшает положение. Система комплаенса, существующая в руководстве, но обходимая в повседневной работе, документирует осведомлённость предприятия о риске, не обеспечивая никакой защиты. В производстве она становится доказательством против него, а не в его пользу.

Сотрудничество существенно влияет на исход. Поскольку компенсационное требование измеряется полученной выгодой, а её количественная оценка зависит от внутренних записей, позиция предприятия — раннее внутреннее расследование, упорядоченное раскрытие информации, устранение недостатков — определяет как сумму, так и тон производства.

Собственное положение банка

Банк, финансирующий трейдера, наследует часть проблемы. Недостатки клиента становятся кредитным риском банка, когда в ходе производства замораживаются активы клиента, его репутационным риском, когда о деле сообщает пресса, а в некоторых обстоятельствах — и его собственной ответственностью, если осмотрительность банка будет признана недостаточной.

Именно поэтому для отрасли важны данные о сообщениях: подавляющее большинство сообщений о подозрительной деятельности поступает от банков, и у торгового клиента, чья платёжная картина вызвала такое сообщение, проблема с кредитором возникает раньше, чем с прокурором.

Контрольный перечень для торгового дома

1. Называет ли анализ рисков те страны, виды сырья и типы контрагентов, которые фактически приносят выручку?
2. Имеется ли реестр посредников с договором, объёмом услуг, основой вознаграждения и подтверждением исполнения?
3. Кто одобряет платежи посредникам и документируется ли одобрение с указанием причины?
4. Выявляются ли политически значимые лица на стороне контрагента, в том числе среди конечных бенефициаров контрагентов?
5. Охватывает ли санкционный скрининг швейцарский список, а также отношения контроля, а не только включённых в списки лиц?
6. Ведётся ли учёт внутренних сообщений и того, что было сделано по каждому из них?
7. Что изменилось после предыдущего инцидента — и можно ли это изменение подтвердить?

Только для общего ознакомления. Настоящая статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026 г.