Консультанты, юристы и профессиональная тайна
Наиболее спорным элементом недавнего пакета реформ стало распространение обязанностей по проверке на консультантов. ФАТФ годами критиковала Швейцарию за то, что адвокаты, нотариусы, доверительные управляющие и консультанты, которые учреждают компании, структурируют трасты или организуют сделки с недвижимостью, подпадали под действие Закона о борьбе с отмыванием денег (AMLA) лишь тогда, когда сами распоряжались активами своих клиентов. Их консультационная работа, которая нередко создаёт саму архитектуру владения активами, оставалась вне этого режима. Поэтому Федеральный совет предложил возложить обязанности по проверке на определённые виды консультационной деятельности независимо от того, имеет ли консультант дело с деньгами.1
Предложение охватывало учреждение юридических лиц и трастов, руководство ими и их администрирование, предоставление юридического адреса или адреса для корреспонденции, выступление в роли номинального акционера и консультирование по купле-продаже недвижимости. Консультанты, осуществляющие эти виды деятельности, должны были устанавливать личность своих клиентов и конечных бенефициаров, выяснять обстоятельства необычных операций, вести документацию и подчиняться надзору саморегулируемой организации или иного органа. Что касается обязанности сообщать о подозрениях, адвокаты и нотариусы должны были по-прежнему оставаться связанными профессиональной тайной. Содержание юридической консультации в узком смысле, включая защиту в разбирательствах, должно было остаться за рамками этих обязанностей.2
Адвокатское сообщество выступило против части предложения, утверждая, что профессиональная тайна является краеугольным камнем правового государства и доверительных отношений между адвокатом и клиентом. Его представители предупреждали, что клиенты, опасающиеся, что их адвокат может стать информатором, перестанут раскрывать факты, необходимые для качественной консультации. Сторонники реформы возражали, что обязанности касаются лишь транзакционной работы, а профессиональная тайна при консультировании и представительстве остаётся неприкосновенной. Парламентские дебаты по этим вопросам были острыми, и в ходе обсуждения выдвигались конкурирующие предложения об объёме обязанностей адвокатов. Поэтому точное содержание окончательного текста, дату его вступления в силу и подзаконные постановления необходимо в каждом случае проверять. Текущее состояние требует проверки.3
Для адвокатов, работающих в трансграничном формате, швейцарская дискуссия перекликается с более ранними дебатами в Европейском союзе. Европейские директивы с начала 2000-х годов возлагают на адвокатов обязанности по противодействию отмыванию денег в отношении определённых транзакционных видов деятельности, делая исключения для юридических консультаций и представительства. Суд Европейского союза подтвердил, что такой порядок совместим с правом на справедливое судебное разбирательство, а Европейский суд по правам человека подчеркнул особую защиту конфиденциальности отношений между адвокатом и клиентом. Поэтому практикующий юрист, консультирующий клиентов в Германии, Великобритании и Швейцарии, должен применять к одному и тому же вопросу три родственных, но различных свода правил.4
Примечания
- О критике ФАТФ в связи с ограниченным охватом консультантов (Рекомендация ФАТФ 22 об установленных нефинансовых предприятиях и профессиях) и о предложении Федерального совета в его послании 2024 г. возложить обязанности по проверке на определённые виды консультационной деятельности см. доклад ФАТФ о взаимной оценке Швейцарии (2016) и послание Федерального совета. Требует проверки. ↩
- О видах консультационной деятельности, охватываемых предложением о реформе (учреждение и администрирование юридических лиц и трастов, услуги по предоставлению юридического адреса, номинальные услуги, сделки с недвижимостью), об обязанностях консультантов по проверке и о соотношении профессиональной тайны с обязанностью сообщать см. послание Федерального совета 2024 г. и окончательный текст, принятый парламентом. Объём и текущее состояние требуют проверки. ↩
- О позиции Швейцарской федерации адвокатов (Swiss Bar Association) и других профессиональных организаций по поводу распространения обязанностей по проверке на адвокатов и о парламентском обсуждении Федерального закона о прозрачности юридических лиц в 2024 и 2025 гг. см. парламентские материалы (Curia Vista) и публикации Swiss Bar Association. Текущее состояние требует проверки. ↩
- Об охвате адвокатов директивами ЕС о противодействии отмыванию денег начиная с Директивы 2001/97/EC, о решении Суда ЕС от 26 июня 2007 г., C-305/05 (Ordre des barreaux francophones et germanophone), и о решении ЕСПЧ от 6 декабря 2012 г. Michaud v. France (жалоба № 12323/11) см. соответствующие источники. Требует проверки. ↩
Только для общего ознакомления. Настоящая статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026 г.