Противодействие отмыванию денег: AMLA, CDB и конечные бенефициары — заключение
Заключение
Швейцарский режим противодействия отмыванию денег создавался в ответ на скандалы. Дело Кьяссо 1977 года привело к заключению первого соглашения банков о должной осмотрительности. Активы Маркоса, Дювалье, Абачи и других правителей привели к политике замораживания и возврата незаконных активов, а «Ливанская связь» (Lebanon Connection) 1988 года — к введению в 1990 году состава преступления отмывания денег. Закон о борьбе с отмыванием денег (AMLA) 1997 года возложил на финансовых посредников обязанности по идентификации, выяснению обстоятельств, документированию, организации и сообщению в MROS под надзором FINMA и саморегулируемых организаций. CDB Швейцарской ассоциации банкиров конкретизирует идентификацию конечных бенефициаров посредством своих форм. С 2016 года квалифицированные налоговые проступки являются предикатными преступлениями для отмывания денег, что связывает этот режим с концом банковской тайны в налоговых целях.
Закон об иностранных незаконных активах 2016 года кодифицировал швейцарскую практику замораживания и возврата активов иностранных политически значимых лиц при поддержке Базельского института управления (Basel Institute on Governance) в возврате активов по всему миру. Взаимная правовая помощь и сотрудничество подразделений финансовой разведки связывают швейцарский режим с режимами других стран. С 2022 года Швейцария применяет санкции Европейского союза против России, что сделало санкционный комплаенс центральной заботой финансового центра. Закон о прозрачности юридических лиц 2025 года создаёт федеральный реестр конечных бенефициаров и распространяет обязанности по проверке на некоторых консультантов. Благодаря Basel AML Index и своему Международному центру по возврату активов (International Centre for Asset Recovery) Базельский институт управления даёт городу голос в глобальной дискуссии о финансовой добросовестности, а стандарты Вольфсбергской группы показывают, насколько этот режим формируется частными участниками. Распространение режима на торговцев, консультантов и поставщиков услуг в сфере криптоактивов наряду с практическим бременем «дерискинга» (de-risking) показывает, что борьба с отмыванием денег сегодня выходит далеко за пределы банков. В следующей главе рассматривается конец банковской тайны в налоговых целях иностранных государств.
Только для общего ознакомления. Настоящая статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026 г.