Капитал: имплементация Базеля III
Требования к капиталу швейцарских банков установлены Ордонансом о достаточности капитала, который внедряет стандарты Базельского комитета по банковскому надзору. Ордонанс обязывает банки держать капитал пропорционально их активам, взвешенным по риску, рассчитанным по стандартизированным подходам Базельских принципов или, с одобрения FINMA, по собственным внутренним моделям. Он различает базовый капитал первого уровня (CET1), дополнительный капитал первого уровня и капитал второго уровня и требует от банков держать буферы сверх минимальных требований.1
Швейцария внедрила окончательные стандарты Базель III, принятые Базельским комитетом в 2017 г. для завершения посткризисных реформ, с 1 января 2025 г. Окончательные стандарты пересмотрели стандартизированные подходы к кредитному, операционному и рыночному риску, ограничили использование внутренних моделей и ввели «нижний порог» (output floor), ограничивающий выгоду, которую банки могут извлечь из внутренних моделей по сравнению со стандартизированными подходами.2 Швейцария оказалась в числе первых юрисдикций, внедривших окончательные стандарты, тогда как Европейский союз, Великобритания и США отложили внедрение отдельных их частей, что поставило вопросы о добросовестной конкуренции.
Требования к капиталу зависят от категории банка. FINMA относит банки к одной из пяти категорий в зависимости от их размера, сложности и системной значимости. Самые малые банки, отвечающие определённым критериям ликвидности и капитала, могут воспользоваться режимом для малых банков, освобождающим их от части сложных требований в обмен на высокий и простой коэффициент левериджа. Ряд небольших частных и региональных банков в Базеле и других местах избрал этот режим.3
Примечания
- Ордонанс о достаточности капитала и диверсификации рисков для банков и компаний по операциям с ценными бумагами от 1 июня 2012 г. (Ордонанс о достаточности капитала, CAO, SR 952.03), внедряющий Базель III. Подлежит проверке. ↩
- О внедрении окончательных стандартов Базель III в Швейцарии с 1 января 2025 г. (пересмотренный CAO и ордонансы FINMA о кредитном, рыночном и операционном риске) см. публикации Федерального департамента финансов и FINMA. Подлежит проверке. ↩
- О режиме для малых банков (Kleinbankenregime) согласно ст. 47a и сл. CAO, действующем с 2020 г., для банков надзорных категорий 4 и 5, отвечающих определённым критериям капитала и ликвидности, см. CAO и публикации FINMA. Подлежит проверке. ↩
Только для общего ознакомления. Настоящая статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026 г.