Наличные деньги и инструменты на предъявителя на границе
Контроль наличных денег стал важной частью пограничного правоприменения в контексте политики противодействия отмыванию денег. В 2009 году Швейцария ввела систему, согласно которой лица, пересекающие границу, обязаны по требованию таможенников декларировать наличные деньги и равноценные инструменты на сумму от CHF 10 000, сообщая сведения об их происхождении, предполагаемом использовании и конечном бенефициаре. Швейцарская система основана на раскрытии по запросу, то есть путешественники не обязаны декларировать наличные по собственной инициативе. FOCBS может останавливать и проверять путешественников, а при подозрении в отмывании денег или финансировании терроризма — временно изымать наличные и уведомлять полицию. Соответствующие нормы содержатся в Таможенном законе и специальном постановлении.1
Европейский союз применяет более строгую модель. Согласно Регламенту 2018/1672, действующему с 3 июня 2021 года, каждый, кто въезжает в Союз или выезжает из него с наличными на сумму от EUR 10 000, обязан задекларировать их по собственной инициативе. Понятие наличных включает валюту, оборотные инструменты на предъявителя, например чеки, товары, используемые как высоколиквидные средства сбережения, такие как золотые монеты и слитки, а также предоплаченные карты, включённые в сферу действия делегированным регламентом. Наличные без сопровождения, например в почтовых отправлениях или грузах, могут подлежать раскрытию по запросу. Поэтому путешественник, следующий из Базеля в Германию или Францию с суммой от EUR 10 000 наличными или в золоте, обязан задекларировать её на немецкой или французской таможне, тогда как на швейцарской стороне обязанности декларировать по собственной инициативе не возникает.2
В Германии нарушения обязанности декларирования являются административными правонарушениями и караются значительными штрафами. При наличии признаков отмывания денег наличные могут быть арестованы. Немецкая таможня регулярно сообщает об изъятии крупных сумм в поездах и автомобилях, следующих из Швейцарии, что отражает сохраняющуюся роль наличных в определённых неформальных и преступных сферах экономики, а также привлекательность швейцарского банковского сектора. Подробности дел органы не публикуют. Многие изъятия оказываются связаны с законными средствами, владельцы которых не знали об обязанности декларирования. Практический совет клиентам, перемещающим через границу значительные активы, прост: декларировать по собственной инициативе на европейской стороне, документировать происхождение средств и избегать дробления сумм таким образом, который мог бы выглядеть как попытка обойти порог.3
Примечания
- Ст. 95 п. 1bis CA и Постановление от 11 февраля 2009 года о борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма при трансграничном перемещении наличных (SR 631.052); о пороге CHF 10 000 и раскрытии по запросу см. информацию FOCBS о наличных. Требует проверки. ↩
- Регламент (ЕС) 2018/1672 от 23 октября 2018 года о контроле за наличными, ввозимыми в Союз или вывозимыми из него, применяемый с 3 июня 2021 года, ст. 2, 3 и 4; Делегированный регламент Комиссии (ЕС) 2023/1514 о предоплаченных картах и золоте как товаре. Требует проверки. ↩
- § 12a Закона о таможенной администрации (ZollVG) и § 31a ZollVG об административных правонарушениях; об изъятиях наличных на германо-швейцарской границе см. пресс-релизы Hauptzollamt Lörrach и ежегодную статистику таможенной администрации Германии. Данные требуют проверки. ↩
Только для общего ознакомления. Настоящая статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026 г.