Комплаенс как функция головного офиса
В крупных базельских концернах комплаенс организован как централизованная функция, подотчётная исполнительному комитету и комитету совета директоров. Глобальные политики разрабатываются в Базеле, тогда как страновые подразделения применяют их на месте и сообщают об инцидентах в центр. У такой структуры есть правовая причина. Согласно швейцарскому праву и праву наиболее важных иностранных правоприменительных органов, от материнской компании ожидается, что она будет осуществлять надзор за своими дочерними обществами и сможет показать, что приняла все разумные организационные меры для предотвращения правонарушений. Программа комплаенса, существующая лишь на бумаге, этому ожиданию не отвечает. Правоприменительные органы США и Великобритании выясняют, обеспечена ли программа достаточными ресурсами, проверяется ли она и влекут ли нарушения последствия.1
Концентрация этих функций в Базеле создала местный рынок специализированных знаний. Комплаенс-офицеры, специалисты по внутренним расследованиям, судебные бухгалтеры и юристы с опытом участия в иностранных правоприменительных разбирательствах работают в самих концернах, в крупных аудиторских компаниях и в юридических фирмах Базеля, Цюриха и Женевы. Многие из них до возвращения в Швейцарию работали в США или Лондоне. Свою роль играют и отраслевые объединения, поскольку они разрабатывают кодексы поведения, устанавливающие стандарты для всего сектора. В этом отношении комплаенс является одной из услуг, которые финансовый и промышленный центр должен уметь предлагать, наравне с налоговым консультированием или структурированием сделок на рынках капитала.2
Примечания
- US Department of Justice, Criminal Division, Evaluation of Corporate Compliance Programs (впервые опубликовано в 2017 г., неоднократно обновлялось, последний раз в 2024 г.); UK Ministry of Justice, The Bribery Act 2010: Guidance about procedures which relevant commercial organisations can put into place to prevent persons associated with them from bribing, март 2011 г. Актуальность последующих обновлений требует проверки. ↩
- Об отраслевых кодексах scienceindustries — швейцарского делового объединения химической, фармацевтической отраслей и наук о жизни — см. его веб-сайт и рассматриваемый ниже Pharma Cooperation Code. Interpharma — объединение исследовательских фармацевтических компаний Швейцарии — базируется в Базеле. Требует проверки. ↩
Только для общего ознакомления. Настоящая статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026 г.