Криптоактивы и цифровые активы
Криптоактивы и цифровые активы ставят перед режимом противодействия отмыванию денег вызов нового рода. Переводы могут осуществляться через границы за считанные минуты, без участия банка, между сторонами, которые могут быть идентифицированы лишь по адресам в блокчейне. Вместе с тем прозрачность публичных блокчейнов позволяет отслеживать операции так, как это никогда не было возможно с наличными. Швейцария, привлёкшая многие криптокомпании в кантон Цуг и другие места, с самого начала применяла к ним свой действующий режим.1
При швейцарском подходе провайдеры, которые обменивают криптоактивы на деньги или другие криптоактивы, переводят их по поручению клиентов или хранят их, как правило, квалифицируются как финансовые посредники. Они должны либо вступить в саморегулируемую организацию, либо находиться под прямым надзором FINMA. В 2019 году FINMA выпустила разъяснения о платежах в блокчейне, применившие к криптопереводам так называемое «правило путешествия» (travel rule). Швейцарские учреждения вправе отправлять криптоактивы на внешние кошельки или получать их с таких кошельков, только если они могут установить, кто контролирует кошелёк. Такое применение правила, не допускавшее общего исключения для небольших сумм, было строже действовавшего тогда международного стандарта.2
FINMA также снизила порог, начиная с которого операции по обмену криптовалют требуют идентификации клиента, чтобы уменьшить риск дробления операций на небольшие суммы. Федеральный закон об адаптации федерального права к развитию технологии распределённого реестра, действующий с 2021 года, создал правовую основу для токенизированных ценных бумаг и новую категорию торговых площадок для цифровых активов. Отдельного режима противодействия отмыванию денег для этих активов он не создал. По-прежнему применяются общие правила Закона о борьбе с отмыванием денег (AMLA) в толковании FINMA и саморегулируемых организаций.3
Базель вносит в эту область свой вклад. Базельский комитет по банковскому надзору принял пруденциальный стандарт для требований банков к криптоактивам. Инновационный центр Банка международных расчётов (БМР) изучал, как анализ данных и технологии защиты конфиденциальности могут улучшить выявление отмывания денег между учреждениями и через границы. Для клиентов, которые владеют криптоактивами и цифровыми активами и хотят перевести их в традиционный банк, практической проблемой часто становится документальное подтверждение их происхождения. Банк спросит, как были приобретены активы, через какие биржи они проходили и могут ли они быть связаны с адресами, ассоциируемыми с незаконной деятельностью. Клиенты, которые не могут ответить на эти вопросы, нередко обнаруживают, что банк отказывается от отношений с ними.4
Примечания
- О применении AMLA к поставщикам услуг в сфере криптоактивов и цифровых активов и о концентрации таких компаний в кантоне Цуг («Crypto Valley») см. руководство FINMA по первичным размещениям токенов (ICO) от 16 февраля 2018 г. и соответствующие публикации FINMA. Требует проверки. ↩
- О разъяснении FINMA 02/2019 «Payments on the blockchain» от 26 августа 2019 г., применении «правила путешествия» (ст. 10 AMLO-FINMA) к переводам криптоактивов и режиме внешних кошельков см. публикации FINMA. Требует проверки. ↩
- О снижении порога идентификации клиентов при операциях по обмену криптовалют в пересмотренном AMLO-FINMA (1 000 швейцарских франков) и о Федеральном законе от 25 сентября 2020 г. об адаптации федерального права к развитию технологии распределённого реестра (Закон о DLT), вступившем в силу в два этапа в 2021 г., см. соответствующие источники. Порог и даты требуют проверки. ↩
- О пруденциальном режиме требований банков к криптоактивам, принятом Базельским комитетом по банковскому надзору в декабре 2022 г., и о работе Инновационного центра БМР в области аналитики для противодействия отмыванию денег (включая Project Aurora, 2023) см. публикации БМР. Требует проверки. ↩
Только для общего ознакомления. Настоящая статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026 г.