Криптоактивы и цифровые активы на границе
Криптоактивы и цифровые активы ставят перед пограничным контролем концептуальную проблему. Человек, хранящий значительное количество биткоинов или стейблкоинов на аппаратном кошельке или в заученной сид-фразе, может пересечь границу с ценностями любого объёма, не оставляя физических следов, которые могли бы обнаружить таможенники. Ни швейцарские правила о наличных, ни Регламент 2018/1672 в настоящее время не рассматривают криптоактивы и цифровые активы как наличные для целей обязанности декларирования. Европейский союз решил регулировать криптоактивы через регулирование поставщиков услуг по Регламенту о рынках криптоактивов и через распространение правил о переводах средств, обязывающих поставщиков услуг передавать сведения об отправителях и получателях.1
Поэтому граница играет ограниченную роль в контроле за криптоактивами и цифровыми активами, хотя и не лишена значения. Аппаратный кошелёк — физический предмет, который можно обнаружить при досмотре. Таможенники, найдя его в ходе расследования отмывания денег, могут изъять его в качестве доказательства. Ряд международных организаций обсуждал, следует ли распространить режимы трансграничного декларирования на криптоактивы, однако обязательного стандарта пока не появилось. На данный момент правоприменение в этой сфере опирается на обязанности бирж и кастодианов по противодействию отмыванию денег, блокчейн-аналитику и международное сотрудничество — всё это лежит за пределами классической сферы таможни. Швейцарское регулирование криптоактивов и цифровых активов в финансовом центре рассматривалось в части E.2
Примечания
- Регламент (ЕС) 2023/1114 о рынках криптоактивов (MiCA); Регламент (ЕС) 2023/1113 об информации, сопровождающей переводы средств и некоторых криптоактивов; об определении наличных в Регламенте 2018/1672, не включающем криптоактивы, см. его ст. 2. Актуальность требует проверки. ↩
- Об обсуждении криптоактивов в контексте режимов трансграничного декларирования см. публикации ФАТФ о виртуальных активах; о швейцарском регулировании криптоактивов и цифровых активов см. часть E. Актуальность требует проверки. ↩
Только для общего ознакомления. Настоящая статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026 г.