Кража данных и покупка украденных данных
Крах банковской тайны ускорили кражи клиентских данных. В 2008 году германские налоговые органы купили у бывшего сотрудника лихтенштейнского банка LGT массив данных о германских клиентах, что привело к расследованиям в отношении сотен германских налогоплательщиков, в том числе генерального директора Deutsche Post Клауса Цумвинкеля, осуждённого за уклонение от уплаты налогов.1 В последующие годы несколько федеральных земель Германии, в том числе Северный Рейн — Вестфалия, купили носители данных с клиентской информацией, похищенной из швейцарских банков, заплатив информаторам миллионы евро. Эти данные повлекли расследования в отношении тысяч германских налогоплательщиков и волну добровольных раскрытий.2
Самая известная кража данных касалась женевского филиала HSBC. Эрве Фальчиани, IT-сотрудник HSBC Private Bank в Женеве, скопировал данные более чем ста тысяч клиентов и в 2008 и 2009 годах передал их французским властям. Французское правительство поделилось этими данными с другими правительствами, и так называемый «список Лагард» повлёк расследования во многих странах. В 2015 году Федеральный уголовный суд Швейцарии заочно осудил Фальчиани за квалифицированный экономический шпионаж.3
Покупка похищенных данных поставила правовые вопросы в обеих странах. В Швейцарии кража и раскрытие банковских данных являлись нарушением банковской тайны по статье 47 Закона о банках (BankA), а если они совершались в интересах иностранного государства, — преступлением экономического шпионажа по статье 273 Уголовного кодекса Швейцарии (SCC). Швейцарские власти преследовали ряд информаторов, а также вели расследования в отношении германских налоговых чиновников, участвовавших в покупке данных. В Германии использование похищенных данных в качестве доказательств в уголовном процессе оспаривалось, однако Федеральный конституционный суд Германии в 2010 году постановил, что они могут служить основанием для ордера на обыск.4
Кражи данных показали, что банковскую тайну можно подорвать изнутри банков. Сотрудник с доступом к клиентским данным мог скопировать их и продать иностранному правительству, а помешать использованию этих данных уголовное право Швейцарии не могло. Риск раскрытия в результате кражи данных сделал банковскую тайну ненадёжной для клиентов и способствовал последовавшей волне добровольных раскрытий и легализации.
Примечания
- О покупке Федеральной разведывательной службой Германии и германскими налоговыми органами данных LGT (Лихтенштейн) в 2008 г. и об осуждении Клауса Цумвинкеля за уклонение от уплаты налогов в 2009 г. см. сообщения прессы и судебные материалы. Требует проверки. ↩
- О покупке германскими землями (прежде всего Северным Рейном — Вестфалией, с 2010 г.) носителей данных с клиентской информацией швейцарских банков и о последовавших расследованиях и добровольных раскрытиях см. сообщения прессы и публикации германских налоговых органов. Требует проверки. ↩
- О краже клиентских данных HSBC Private Bank (Suisse) Эрве Фальчиани, их передаче французским властям (2008/2009), «списке Лагард» и заочном осуждении Фальчиани Федеральным уголовным судом 27 ноября 2015 г. см. опубликованное решение и сообщения прессы. Требует проверки. ↩
- О статье 273 Уголовного кодекса Швейцарии (экономический шпионаж) и её применении к продаже банковских данных иностранным органам, а также о решении Федерального конституционного суда Германии от 9 ноября 2010 г. (2 BvR 2101/09) об использовании купленных данных для ордеров на обыск см. опубликованные решения. Требует проверки. ↩
Только для общего ознакомления. Настоящая статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026 г.