Дилеры, недвижимость и арт-рынок
Режим противодействия отмыванию денег изначально создавался для финансовых посредников. Однако деньги можно отмывать и через покупку товаров, недвижимости и произведений искусства, и ФАТФ неоднократно обращала внимание на эти секторы. С 2016 года швейцарское право возлагает обязанности по проверке на торговцев товарами, если они принимают в рамках коммерческой сделки более ста тысяч франков наличными. Торговцы, желающие избежать этих обязанностей, могут требовать оплаты через банк, который в этом случае и проводит проверки. Пакет реформ, обсуждавшийся в связи с прозрачностью юридических лиц, предусматривал более низкий порог для отдельных секторов, в том числе для драгоценных металлов и недвижимости.1
Недвижимость давно считается сектором с особыми рисками, поскольку позволяет вложить крупные суммы в стабильный актив, стоимость которого трудно проверить. В Швейцарии покупка недвижимости как таковая не подпадала под действие Закона о борьбе с отмыванием денег (AMLA). Проверка проводилась только банками, финансировавшими покупку или переводившими покупную цену. Национальные оценки рисков швейцарских властей выявили этот пробел. Пакет реформ устранял его, распространяя отдельные обязанности на консультантов, участвующих в сделках с недвижимостью; этот вопрос подробнее рассматривается в следующем разделе.2
Арт-рынок заслуживает особого упоминания в книге о Базеле, поскольку город принимает Art Basel — ярмарку, основанную в 1970 году базельскими галеристами и являющуюся сегодня одной из важнейших художественных ярмарок мира. Арт-рынку присущи черты, делающие его уязвимым для злоупотреблений: высокие цены, субъективные оценки, традиция сдержанности в отношении покупателей и продавцов, использование агентов и посредников. Кроме того, произведения искусства могут долго храниться в свободных портах и на таможенных складах, где они переходят из рук в руки, не покидая помещения. Ничто в этом наблюдении не означает неправомерных действий какой-либо конкретной ярмарки, галереи или коллекционера. Оно описывает структурные риски, которые признаёт сама отрасль.3
Швейцария отреагировала на эти риски несколькими способами. С 2016 года операторы свободных портов и таможенных складов обязаны вести реестры, в которых указываются поклажедатели и хранящиеся товары. Базельский институт управления опубликовал Basel Art Trade Guidelines, рекомендующие проверять провенанс произведений и личность сторон. В самой отрасли ряд ассоциаций принял кодексы поведения. В отличие от Европейского союза, который возложил на арт-дилеров обязанности по противодействию отмыванию денег при превышении порогового значения сделки, швейцарское право до сих пор охватывает арт-дилеров главным образом через общие правила о торговцах товарами и наличных платежах. Текущее состояние требует проверки.4
Примечания
- Об обязанностях по проверке для торговцев товарами, принимающих более 100 000 швейцарских франков наличными (ст. 2 п. 1 лит. b и ст. 8a AMLA, действуют с 1 января 2016 г.), и о предложениях пакета реформ 2024/2025 гг. о снижении порога для наличных платежей в отдельных секторах см. SR 955.0 и послание Федерального совета. Пороговые значения и текущее состояние требуют проверки. ↩
- О рисках отмывания денег в швейцарском секторе недвижимости, выявленных в национальных оценках рисков Межведомственной координационной группы по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма (CGMF), и о распространении обязанностей по проверке на консультантов в сделках с недвижимостью в рамках пакета реформ см. публикации Федерального департамента финансов. Текущее состояние требует проверки. ↩
- Об основании Art Basel в 1970 г. базельскими галеристами (в их числе Эрнст Бейелер, Трудль Брукнер и Бальц Хильт) и о рисках отмывания денег на арт-рынке, выявленных ФАТФ и национальными органами, см. публикации Art Basel и доклад ФАТФ об отмывании денег и финансировании терроризма на рынке искусства и антиквариата (2023). Требует проверки. ↩
- Об обязанности вести реестры для свободных портов и открытых таможенных складов по пересмотренному швейцарскому таможенному законодательству, о Basel Art Trade Guidelines Базельского института управления (2012, пересмотрены в 2018 г.) и об охвате участников арт-рынка Директивой (ЕС) 2018/843 (порог 10 000 евро) см. соответствующие источники. Текущее состояние требует проверки. ↩
Только для общего ознакомления. Настоящая статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026 г.