Due diligence по Закону о борьбе с отмыванием денег
Швейцарские страховщики, предлагающие прямое страхование жизни либо продающие или распространяющие доли в схемах коллективных инвестиций, являются финансовыми посредниками в смысле Закона о борьбе с отмыванием денег (AMLA). Они обязаны идентифицировать страхователя, устанавливать конечного бенефициара активов, выяснять обстоятельства необычных операций и сообщать о подозрениях в Бюро по сообщениям об отмывании денег. Страховщики могут выполнять эти обязанности под надзором FINMA либо путём членства в саморегулируемой организации Швейцарской ассоциации страховщиков, регламенты которой подробно определяют обязанности в сфере страхования жизни.1
В отношении полисов-оболочек обязанности по due diligence (проверке) особенно обременительны. Страховщик должен проверять происхождение активов, вносимых в качестве премии, что в случае полиса в несколько миллионов франков требует документального подтверждения источника благосостояния. Он должен идентифицировать выгодоприобретателей не позднее момента выплаты и проверять, не обнаруживает ли назначение выгодоприобретателей необычных признаков. Соотношение между due diligence страховщика и due diligence банка-депозитария также должно быть чётко определено, поскольку банк хранит активы на имя страховщика и полагается на проведённую страховщиком идентификацию страхователя.
Новая система Европейского союза по борьбе с отмыванием денег, принятая в 2024 г., включает страховщиков жизни в число обязанных субъектов и гармонизирует обязанности по due diligence. Она будет применяться с июля 2027 г. Лихтенштейнские и люксембургские страховщики будут подчиняться ей непосредственно, а швейцарские страховщики будут затронуты через свои дочерние компании в ЕЭЗ.2
Примечания
- Ст. 2 п. 2 лит. c AMLA (страховщики как финансовые посредники), ст. 3 и сл. AMLA (обязанности по due diligence), ст. 9 AMLA (обязанность сообщать) и регламенты СРО Швейцарской ассоциации страховщиков (SRO-SVV). Требует проверки. ↩
- Regulation (EU) 2024/1624 on the prevention of the use of the financial system for the purposes of money laundering or terrorist financing (AMLR), применяется с 10 июля 2027 г. Актуальность требует проверки. ↩
Только для общего ознакомления. Настоящая статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026 г.