Экстерриториальные режимы: FCPA и UK Bribery Act
Закон США о коррупции за рубежом 1977 года (FCPA) — старейший и наиболее влиятельный закон против подкупа иностранных должностных лиц. Он содержит две группы положений. Антикоррупционные положения запрещают выплаты иностранным должностным лицам с целью получения или сохранения бизнеса. Бухгалтерские положения обязывают эмитентов ценных бумаг, допущенных к торгам в Соединённых Штатах, вести точный бухгалтерский учёт и документацию и поддерживать надлежащую систему внутреннего бухгалтерского контроля. Поскольку американские депозитарные расписки Novartis котируются на Нью-Йоркской фондовой бирже, компания является эмитентом по смыслу закона. Американские депозитарные расписки Roche, напротив, обращались на внебиржевом рынке, что влияет на объём применения бухгалтерских положений. В сферу действия закона могут также подпадать дочерние компании в Соединённых Штатах и любые лица, которые пользуются американской финансовой системой или действуют на территории США.1
Бухгалтерские положения особенно важны для групп с многочисленными дочерними компаниями. Платёж, который дистрибьютор в далёкой стране производит должностному лицу, может так и не быть доказан как взятка, однако неточное отражение соответствующего счёта в учёте консолидируемой дочерней компании может составлять нарушение требования о ведении учёта и документации. Комиссия по ценным бумагам и биржам (SEC) применяла этот механизм во многих делах против фармацевтических компаний и производителей медицинских изделий. Для швейцарских групп это означает, что внутренний контроль их дочерних компаний по всему миру может стать предметом разбирательства в Соединённых Штатах.2
Правоприменительная политика Соединённых Штатов подвержена изменениям. В феврале 2025 года президент Соединённых Штатов распорядился приостановить новые расследования по FCPA и пересмотреть правоприменительные руководства. В июне 2025 года Министерство юстиции опубликовало новые руководства, которые сосредоточивают правоприменение на делах, связанных с картелями и транснациональными преступными организациями, на поведении, наносящем ущерб американским компаниям, и на серьёзных нарушениях. Сам закон остаётся неизменным, а пятилетний срок давности по антикоррупционным положениям означает, что деяния могут преследоваться и при следующей администрации. Поэтому подразделения комплаенса в Базеле не сократили свои программы, хотя оценка рисков стала сложнее.3
Закон Великобритании о взяточничестве 2010 года (UK Bribery Act) добавляет ещё один уровень. Его раздел 7 устанавливает состав преступления, заключающийся в непредотвращении коммерческой организацией подкупа со стороны связанных с ней лиц. Этот состав применяется к любой организации, которая ведёт бизнес или его часть в Соединённом Королевстве, включая британские дочерние компании и филиалы базельских групп. Единственным основанием для защиты является наличие у организации надлежащих процедур предотвращения подкупа. В отличие от FCPA, Bribery Act распространяется и на коммерческий подкуп и не делает исключения для «платежей за содействие». Закон об экономических преступлениях и корпоративной прозрачности 2023 года (Economic Crime and Corporate Transparency Act 2023) с тех пор ввёл ещё один состав непредотвращения — в отношении мошенничества, вступивший в силу в сентябре 2025 года.4
Для компании в Базеле сосуществование этих режимов означает, что один инцидент может повлечь разбирательства в нескольких странах. Органы выработали правила зачёта санкций, уплаченных в других странах, призванные не допустить многократного наказания за одно и то же деяние. На практике координация таких разбирательств — одна из самых сложных задач юристов, консультирующих группу в ходе расследования о подкупе. Возникают вопросы адвокатской тайны, защиты данных и швейцарских блокирующих норм, поскольку документы, находящиеся в Швейцарии, могут передаваться иностранным органам только в пределах ст. 271 Уголовного кодекса Швейцарии (StGB) и правил о взаимной правовой помощи.5
Примечания
- Foreign Corrupt Practices Act of 1977, 15 U.S.C. §§ 78dd-1 и след. (антикоррупционные положения) и 15 U.S.C. § 78m(b) (учёт и документация, внутренний контроль). О статусе листинга ценных бумаг Novartis и Roche в Соединённых Штатах см. годовые отчёты компаний и документы, поданные в SEC. Требует проверки. ↩
- О применении бухгалтерских положений FCPA к компаниям в сфере наук о жизни см. разделы о правоприменении FCPA на сайтах SEC и DOJ, а также FCPA Resource Guide (2-е издание, 2020 г.). Требует проверки. ↩
- Указ президента от 10 февраля 2025 г. «Pausing Foreign Corrupt Practices Act Enforcement to Further American Economic and National Security»; Министерство юстиции США, Guidelines for Investigations and Enforcement of the Foreign Corrupt Practices Act, июнь 2025 г. Актуальность требует проверки. ↩
- Bribery Act 2010, разделы 1, 6 и 7; Economic Crime and Corporate Transparency Act 2023, раздел 199 (непредотвращение мошенничества), действует с 1 сентября 2025 г. Актуальность требует проверки. ↩
- Статья 271 StGB (запрещённые действия в пользу иностранного государства) и ст. 273 StGB (промышленный шпионаж); о координации урегулирования в нескольких юрисдикциях см. политику DOJ по координации санкций при корпоративном урегулировании (Justice Manual 1-12.100, 2018). Требует проверки. ↩
Только для общего ознакомления. Настоящая статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026 г.