Due diligence в области прав человека в швейцарских банках сегодня
Для швейцарских банков и управляющих активами вопросы, поднятые колониальной историей, — часть современной концепции ответственного финансирования. Банки, финансирующие компании или проекты, и управляющие активами, инвестирующие в них, могут через своих клиентов и объекты инвестиций оказаться причастными к негативному воздействию на права человека и окружающую среду. Руководящие принципы ООН в сфере бизнеса и прав человека распространяются и на финансовые учреждения. ОЭСР, в свою очередь, опубликовала рекомендации по ответственному ведению бизнеса для институциональных инвесторов, а также для корпоративного кредитования и андеррайтинга ценных бумаг.1
Швейцарская ассоциация банкиров опубликовала для своих членов рекомендации по применению Руководящих принципов ООН. Ряд швейцарских банков принял политики, исключающие финансирование определённых отраслей или видов деятельности, требующие экологической и социальной проверки крупных сделок и предусматривающие отчётность о подходе банка к правам человека.2 Жалобы на швейцарские финансовые учреждения подавались в национальный контактный пункт Швейцарии по Руководящим принципам ОЭСР, который предлагает сторонам посредничество.
Юридические обязанности швейцарских финансовых учреждений в этой сфере остаются ограниченными по сравнению с ЕС. Обязанности по due diligence (проверке), установленные Обязательственным кодексом Швейцарии (CO) в отношении минералов из зон конфликтов и детского труда, распространяются на компании, которые импортируют или перерабатывают такие материалы и продукцию. Финансирующие их банки прямо в сферу их действия не входят. Обязанности по отчётности в нефинансовых вопросах распространяются на крупные организации, представляющие общественный интерес, включая крупные банки и страховщиков, которые должны отчитываться о своём подходе к правам человека, экологическим и социальным вопросам и коррупции. FINMA издала правила о раскрытии крупными банками и страховщиками финансовых рисков, связанных с климатом.3
Юрист, консультирующий швейцарские финансовые учреждения или их клиентов по этим вопросам, работает в области, где пересекаются право, этика и репутация. История участия Базеля в колониальной экономике показывает, что последующие поколения могут судить финансовые учреждения за участие в деятельности, которая в своё время была законной, но сегодня считается тяжкой несправедливостью. Предусмотрительное учреждение спрашивает себя, законна ли сделка, можно ли её отстоять с точки зрения ценностей, которых придерживаются его клиенты, сотрудники и общество, и останется ли она защитимой, если её подробности станут известны. Этот вопрос, который базельские купцы XVIII века задавали себе редко, стал частью профессиональной этики современных финансов.
Примечания
- OECD, Responsible business conduct for institutional investors, 2017; OECD, Due Diligence for Responsible Corporate Lending and Securities Underwriting, 2019. Требует проверки. ↩
- О рекомендациях Швейцарской ассоциации банкиров по правам человека и устойчивому финансированию и о политиках швейцарских банков см. публикации Швейцарской ассоциации банкиров и отчёты банков об устойчивом развитии. Требует проверки. ↩
- О сфере действия швейцарских обязанностей по due diligence и отчётности (ст. 964a и сл. и 964j и сл. CO) в отношении финансовых учреждений и о требованиях FINMA к раскрытию финансовых рисков, связанных с климатом (циркуляр FINMA 2016/1 с изменениями и последующие правила), см. соответствующее законодательство и публикации FINMA. Требует проверки. ↩
Только для общего ознакомления. Настоящая статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026 г.