Международные выводы о риске отмывания денег
На протяжении многих лет Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) касалась арт-рынка лишь мимоходом — в своих типологических докладах об отмывании денег через торговлю и о дорогостоящих товарах. В феврале 2023 года она опубликовала специальный доклад Money Laundering and Terrorist Financing in the Art and Antiquities Market, подготовленный с участием государств-членов, таможенных органов и представителей отрасли. Доклад выделяет два сегмента. На рынке современного и актуального искусства основной риск состоит в отмывании доходов через дорогостоящие покупки. На рынке древностей источником преступных доходов могут быть сами разграбление и незаконный оборот, к которым причастны и террористические организации в зонах конфликтов.1
Среди индикаторов риска, перечисленных ФАТФ, — использование компаний и трастов в качестве покупателей, платежи третьих лиц, не связанных с покупателем, и платежи из юрисдикций высокого риска. К другим индикаторам относятся платежи наличными или криптоактивами без правдоподобного объяснения, перепродажа вскоре после покупки по существенно иной цене и нежелание предоставлять информацию о происхождении средств. Для древностей доклад добавляет отсутствующие или противоречивые экспортные документы, истории провенанса, внезапно начинающиеся в последние десятилетия, и предметы из регионов, затронутых вооружёнными конфликтами. Эти индикаторы близко соответствуют тем, которые швейцарский банк применяет к любой необычной операции. Они показывают, насколько глубоко арт-рынок вовлечён в понятийный мир финансового комплаенса.2
Basel Institute on Governance, чья работа в области возврата активов и противодействия коррупции рассматривалась в части E, участвует в этой дискуссии с начала 2010-х годов. Его Basel Art Trade Guidelines, опубликованные в 2012 году и пересмотренные в 2018 году, стали одной из первых попыток перевести стандарты финансовой проверки (due diligence) в правила для галерей, аукционных домов и арт-консультантов. К аналогичным выводам пришла Европейская комиссия в своих наднациональных оценках рисков. Она определила торговлю произведениями искусства и древностями как сектор со значительными уязвимостями и рекомендовала государствам-членам распространить на него обязанности по противодействию отмыванию денег. Интерпол, ЮНЕСКО и Всемирная таможенная организация документально подтвердили связь между незаконным оборотом культурных ценностей и организованной преступностью, подчёркивая при этом нехватку надёжной статистики.3
Эмпирическая картина остаётся неполной. Уголовные преследования за отмывание денег через искусство редки по сравнению с делами, связанными с недвижимостью или банковскими счетами. Большинство ставших публичными дел сочетают искусство с другими активами — компаниями, яхтами и недвижимостью. Исследователи отмечают, что малое число дел может отражать не только редкость явления, но и сложность его выявления. Для финансового центра политический вывод в обоих случаях одинаков. Сектор с такими характеристиками не может бесконечно оставаться вне превентивной системы, хотя его обязанности должны быть соразмерны рынку, состоящему в том числе из множества небольших галерей со скромным оборотом.4
Примечания
- FATF, Money Laundering and Terrorist Financing in the Art and Antiquities Market (Париж, февраль 2023 г.), с разграничением рынка произведений искусства и рынка древностей и перечнем индикаторов риска. Подлежит проверке. ↩
- О тревожных индикаторах в отношении покупателей, платежей и объектов на рынке произведений искусства и древностей см. ФАТФ (2023), указ. соч., приложение об индикаторах риска. Подлежит проверке. ↩
- Basel Institute on Governance, Basel Art Trade Guidelines (2012, пересмотрены в 2018 г.); European Commission, Report on the assessment of the risk of money laundering and terrorist financing affecting the internal market (COM(2017) 340 и последующие выпуски); публикации Интерпола, ЮНЕСКО и ВТамО о незаконном обороте культурных ценностей. Подлежит проверке. ↩
- Об ограниченном числе документально подтверждённых уголовных преследований, связанных с искусством, и о дискуссии о масштабах отмывания денег через арт-рынок см. ФАТФ (2023), указ. соч., и научную литературу о преступлениях в сфере искусства. Подлежит проверке. ↩
Только для общего ознакомления. Настоящая статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026 г.