Страхование жизни и математика смертности
Страхование жизни было той отраслью страхования, для которой математическая традиция Базеля имела наиболее непосредственное значение. Страховщик жизни должен рассчитывать премии, которые вместе с процентами, начисляемыми на резервы, покроют выплаты при смерти застрахованных лиц или при наступлении срока их полисов. Для расчёта нужны таблицы смертности, оценивающие вероятность смерти в каждом возрасте, а также допущения о процентной ставке и издержках страховщика.
Математика смертности была разработана в XVII и XVIII веках Яном де Виттом, Эдмундом Галлеем, Абрахамом де Муавром и другими. Она опиралась на теорию вероятностей, в которую внесли вклад Бернулли. В XIX веке актуарная наука стала профессией. В 1905 году была основана Швейцарская ассоциация актуариев. Базельский университет и другие швейцарские университеты предлагали курсы актуарной математики.1 Basler Lebensversicherungs-Gesellschaft и другие швейцарские страховщики жизни нанимали актуариев, рассчитывавших премии и резервы на основе таблиц смертности, адаптированных к населению Швейцарии.
Страхование жизни служило нескольким целям. Оно защищало семьи от потери дохода в случае смерти кормильца. Оно обеспечивало сбережения на старость с помощью смешанных полисов, выплачивавших капитальную сумму в установленную дату или при более ранней смерти. Оно позволяло должникам обеспечивать свои кредиты, поскольку полис страхования жизни мог быть заложен кредитору. И оно служило инструментом планирования благосостояния, поскольку выплаты по полису страхования жизни могли быть направлены назначенным выгодоприобретателям вне обычных правил наследования.
Последняя цель связывает страхование жизни с частным банковским обслуживанием, которое рассматривается в части E. Состоятельные лица в Швейцарии и за рубежом использовали полисы страхования жизни, в частности полисы с единовременной премией и инвестиционной составляющей, чтобы структурировать передачу своего состояния, пользоваться благоприятным налоговым режимом, а в некоторых случаях и защищать активы от кредиторов. Страховая «обёртка» (insurance wrapper), как называют такие полисы, стала в XX веке важным инструментом трансграничного планирования благосостояния. Часть I рассматривает её современное использование и регулирование. Автор этой книги написал докторскую диссертацию об ответственности страховщиков жизни за проспект — вопросе, который возникает, когда информация, предоставленная покупателям таких полисов, оказывается неверной.
Примечания
- Об основании Швейцарской ассоциации актуариев (Vereinigung schweizerischer Versicherungsmathematiker) в 1905 г. см. её публикации. Требует проверки. ↩
Только для общего ознакомления. Настоящая статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026 г.