Пропорциональность снизу: режим для малых банков
Базельские стандарты разрабатывались для банков, ведущих международную деятельность. Однако многие юрисдикции применяют их ко всем своим банкам, включая небольшие сберегательные и кооперативные банки с чисто внутренним бизнесом. Расходы на соблюдение всё более сложных стандартов ложатся на такие учреждения непропорционально тяжёлым бременем, поскольку затраты на модели, системы отчётности и специализированный персонал не снижаются пропорционально размеру баланса. После 2010 года эта озабоченность породила международную дискуссию о пропорциональности — идее о том, что интенсивность регулирования должна соответствовать размеру, сложности и рискам учреждения.1
Швейцария, где насчитывается более двухсот банков, подавляющее большинство которых невелики, дала на этот вопрос особенно радикальный ответ. В 2018 году FINMA начала пилотный этап, в ходе которого группа небольших банков при соблюдении строгих условий могла отказаться от применения значительной части Базельских стандартов. С 1 января 2020 года режим стал постоянным благодаря изменениям Постановления о достаточности капитала и ряда циркуляров FINMA. Право на него имеют банки надзорных категорий 4 и 5, если они особенно хорошо капитализированы и ликвидны. Взамен они освобождаются, в частности, от расчёта коэффициентов капитала, взвешенных по риску, и от норматива чистого стабильного фондирования (net stable funding ratio), а также пользуются облегчёнными обязанностями по отчётности, раскрытию информации и аудиту.2
Основу режима составляет простой коэффициент левериджа, установленный на уровне, значительно превышающем базельский минимум. Банку, собственный капитал которого составляет около восьми процентов его невзвешенных обязательств при международном минимуме в три процента, не нужны весовые коэффициенты риска, чтобы доказать свою надёжность. Режим переворачивает логику Базеля II и Базеля III. Если международные стандарты добавляют всё новые уровни чувствительности к риску, то швейцарский режим для малых банков заменяет их единым надёжным показателем, установленным достаточно высоко, чтобы поглотить риски, которые измерялись бы взвешиванием. В 2024 году FINMA ещё расширила освобождения и адаптировала режим к окончательным стандартам Базель III.3 Согласно публикациям FINMA, значительная доля банков, имеющих на это право, перешла на данный режим, в том числе региональные банки и небольшие частные банки в регионе Базеля.
Швейцарский подход оказал влияние на дискуссию, которая параллельно шла в других странах. В США Закон об экономическом росте, ослаблении регулирования и защите прав потребителей (Economic Growth, Regulatory Relief and Consumer Protection Act) 2018 года привёл к введению коэффициента левериджа для общинных банков (community bank leverage ratio), позволяющего соответствующим банкам с активами менее десяти миллиардов долларов соблюдать единое требование по левериджу вместо правил о капитале, основанных на риске.4 В Великобритании Управление пруденциального регулирования (Prudential Regulation Authority) после 2021 года в несколько этапов разработало режим strong and simple («надёжный и простой») для небольших внутренних депозитных учреждений. В его дискуссионных документах рассматривались зарубежные модели, в том числе швейцарский режим, хотя комментаторы отмечали, что британский регулятор избрал более осторожный путь, сохранив требования, взвешенные по риску, в упрощённой форме.5 В Европейском союзе пересмотренный Регламент о требованиях к капиталу (Capital Requirements Regulation) 2019 года ввёл категорию небольших и несложных учреждений с упрощённой отчётностью и раскрытием информации. Швейцарский режим остаётся наиболее последовательным примером юрисдикции, заменившей базельский расчёт для малых банков единым высоким коэффициентом левериджа. Он показывает, что член Комитета может вносить вклад в международную дискуссию не только участием в согласовании стандартов в Базеле, но и апробацией альтернативы у себя в стране.
Примечания
- О дискуссии о пропорциональности в банковском регулировании после Базеля III см. обзор Базельского комитета Proportionality in bank regulation and supervision (2019) и работу FSI Insights Proportionality in banking regulation: a cross-country comparison (август 2017 г.). Требует проверки. ↩
- О режиме для малых банков (Kleinbankenregime), его пилотном этапе с 2018 года и постоянном введении с 1 января 2020 года (ст. 47a и сл. CAO), включая условия допуска (упрощённый коэффициент левериджа 8 процентов, норматив краткосрочной ликвидности не менее 110 процентов, коэффициент рефинансирования не менее 100 процентов) и освобождения, см. досье FINMA о режиме для малых банков. Цифры требуют проверки. ↩
- О дополнительных освобождениях, введённых в режиме для малых банков в 2024 году, и о его адаптации к окончательным стандартам Базель III см. FINMA, «Further exemptions in the small banks regime are strengthening proportionality in supervisory activities» (2024). Требует проверки. ↩
- О режиме коэффициента левериджа для общинных банков согласно разделу 201 Economic Growth, Regulatory Relief, and Consumer Protection Act of 2018, принятом федеральными банковскими ведомствами США в 2019 году и применяемом с 2020 года, см. окончательное правило федеральных банковских ведомств. Требует проверки. ↩
- О режиме «strong and simple» Управления пруденциального регулирования для небольших внутренних депозитных учреждений (дискуссионный документ DP1/21 от апреля 2021 г. и последующие консультационные документы и программные заявления по ликвидности, раскрытию информации и капиталу) и его ссылках на зарубежные режимы для малых банков см. публикации Bank of England. Актуальность требует проверки. ↩
Только для общего ознакомления. Настоящая статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026 г.