Сберегательные кассы, ипотека и региональные банки
Наряду с крупными, кантональными и частными банками население базельского региона обслуживала сеть небольших банков: сберегательные кассы, региональные банки и местные банки в городах и деревнях Базель-Ландшафта. Они принимали сберегательные вклады, выдавали ипотечные кредиты и кредитовали малый бизнес и фермеров. Их деятельность носила местный и консервативный характер и основывалась на личном знании клиентов.1
Центральным продуктом этих банков была ипотека. Швейцарские домохозяйства финансировали своё жильё в основном за счёт ипотечных кредитов. Со временем швейцарская ипотечная практика приобрела характерные черты. Ипотечные кредиты часто не амортизировались или амортизировались лишь частично, так что домохозяйства десятилетиями несли крупный ипотечный долг. Проценты по ипотеке вычитались из налогооблагаемого дохода, а условная арендная стоимость жилья, занимаемого собственником, облагалась налогом как доход, — система, побуждавшая домохозяйства сохранять ипотечный долг. В 2024 году швейцарский парламент решил отменить налогообложение условной арендной стоимости вместе с вычетом ипотечных процентов при условии проведения референдума о связанном с этим налоге на вторые дома.2
Региональные банки Швейцарии сильно пострадали в ходе кризиса на рынке недвижимости начала 1990-х годов, когда после спекулятивного бума цены на недвижимость резко упали. Многие из них обанкротились или были поглощены более крупными банками. Крах Spar- und Leihkasse Thun в 1991 году, оставивший вкладчиков без доступа к сбережениям, потряс швейцарскую общественность и привёл к введению защиты вкладов.3 Ряд региональных банков базельского региона слился или был поглощён. Сегодня система защиты вкладов швейцарских банков esisuisse гарантирует вклады до ста тысяч франков на одного клиента в одном банке в соответствии с нормами Закона о банках (BankA).4
Примечания
- О сберегательных кассах и региональных банках базельского региона в XIX и XX веках см. литературу о швейцарских региональных банках. Требует проверки. ↩
- О налогообложении условной арендной стоимости (Eigenmietwert) и вычете ипотечных процентов в Швейцарии, а также о решении парламента 2024 г. об отмене этой системы (одобрено на всенародном голосовании 28 сентября 2025 г. о кантональном налоге на вторые дома) см. федеральное налоговое законодательство. Актуальность требует проверки. ↩
- О кризисе швейцарских региональных банков начала 1990-х годов и закрытии Spar- und Leihkasse Thun в октябре 1991 г. см. литературу по истории швейцарского банковского дела. Требует проверки. ↩
- О швейцарской системе защиты вкладов (esisuisse), защищающей вклады до 100 000 швейцарских франков на клиента в одном банке согласно ст. 37a и сл. BankA, см. публикации esisuisse. Требует проверки. ↩
Только для общего ознакомления. Настоящая статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026 г.