Саморегулирование и надзор

Читать PDF-версию (2 стр.)

Швейцарский режим противодействия отмыванию денег сочетает государственный надзор с саморегулированием. Банки, страховщики и другие учреждения под пруденциальным надзором находятся под надзором FINMA, которое для конкретизации их обязанностей издало Ордонанс FINMA о борьбе с отмыванием денег. Финансовые посредники парабанковского сектора должны вступить в саморегулируемую организацию, признанную FINMA, которая издаёт собственные регламенты, осуществляет надзор за своими членами и применяет санкции за нарушения. Существует несколько саморегулируемых организаций, в том числе организация Швейцарской федерации адвокатов и Швейцарской ассоциации нотариусов для адвокатов и нотариусов, выступающих финансовыми посредниками, наряду с организациями для доверительных управляющих, управляющих активами и других посредников.¹

У банков есть собственный стандарт саморегулирования — соглашение о кодексе поведения швейцарских банков в отношении проявления должной осмотрительности, известное как CDB. CDB, первая редакция которого относится к 1977 г., конкретизирует обязанности банков по идентификации клиентов и конечных бенефициаров активов. Его формуляры вошли в лексикон швейцарского банковского дела. Формуляр A — декларация о конечном бенефициаре, формуляр K служит для операционных компаний, контролирующие лица которых подлежат установлению, тогда как формуляр T охватывает трасты, а формуляр S — фонды и аналогичные структуры. Действующая редакция, CDB 20, вступила в силу в 2020 г.²

Нарушение CDB санкционирует наблюдательная комиссия Швейцарской ассоциации банкиров, которая может налагать договорные штрафы до десяти миллионов франков. Поскольку FINMA признаёт CDB минимальным стандартом, его нарушение может иметь и надзорные последствия. ФАТФ изучала это характерное для Швейцарии сочетание саморегулирования и государственного надзора в своих оценках швейцарского режима.

Примечания

Об Ордонансе FINMA о борьбе с отмыванием денег (AMLO-FINMA, SR 955.033.0) и саморегулируемых организациях, признанных FINMA согласно ст. 24 и сл. Закона о борьбе с отмыванием денег (AMLA) (включая СРО Швейцарской федерации адвокатов и Швейцарской ассоциации нотариусов, VQF, PolyReg, ARIF, OAD FCT и другие), см. перечень, опубликованный FINMA. Подлежит проверке. ↩
О Соглашении о кодексе поведения швейцарских банков в отношении проявления должной осмотрительности (CDB 20), действующем с 1 января 2020 г., и его формулярах (A, K, S, T, I) см. публикации Швейцарской ассоциации банкиров. Подлежит проверке. ↩

Только для общего ознакомления. Настоящая статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026 г.

Русский

Контакты

Dr Alexander Ressos, TEP

Rechtsanwalt/адвокат

Я швейцарский адвокат, а также имею допуск к практике в качестве солиситора в Гонконге и в Англии и Уэльсе. Мой профессиональный опыт составляет почти 25 лет.

Вместе с моей многоязычной командой, в которую входят носители китайского, японского, корейского, русского, украинского и французского языков, я консультирую компании и их владельцев со всего мира по всему спектру вопросов банковского, корпоративного, коммерческого и налогового права в Швейцарии, включая международное налоговое планирование, фидуциарные услуги, а также юридические услуги семейного офиса, в том числе по вопросам иммиграции и переезда или инвестиций в недвижимость. Особое внимание в моей практике уделяется клиентам с развивающихся и пограничных рынков Большого Китая, Центральной Азии и Кавказа, других стран Азии, Ближнего Востока, Африки и Латинской Америки; при этом я в равной мере консультирую клиентов из Европы и Северной Америки. Через аффилированную швейцарскую трастовую компанию мы также занимаемся учреждением и текущим администрированием их компаний и других структур, включая бухгалтерский учёт, подачу налоговых деклараций и корпоративное секретарское обслуживание; при необходимости я выступаю в качестве профессионального директора. При поддержке сети первоклассных партнёров я также реализую решения по всему миру.

Мой подход — выступать в роли доверенного советника (trusted advisor), который работает напрямую с лицами, принимающими решения, на равных: я исхожу из того, чего вы хотите достичь, и выстраиваю каждую структуру, каждый договор и каждое налоговое решение вокруг ваших коммерческих целей и повышения вашей доходности после уплаты налогов. Верные принципу «lawyers who make it happen», мы с командой остаёмся рядом, пока ваша компания не будет учреждена, структура не будет создана, а сделка не будет закрыта, и остаёмся в вашем распоряжении для любой последующей работы, которая может потребоваться. Вы получаете индивидуальные решения, персональное внимание, а также обоснованные, доброжелательные и практичные консультации. Мы не самый дешёвый поставщик услуг на рынке и не намерены им становиться; наша цель — предложить вам надёжные решения и отличное соотношение цены и качества.

Связаться со мной →

Саморегулирование и надзор

Примечания

Планируете открыть или расширить бизнес в Швейцарии?