Наследование и обязательная доля
Утверждение о том, что страховые выплаты не входят в наследство, верно как описание прямого требования выгодоприобретателя к страховщику. Однако это не означает, что полис не подпадает под правила об обязательных долях. Швейцарское наследственное право предусматривает, что требование по полису страхования жизни, подлежащее выплате в случае смерти наследодателя, которое он установил в пользу третьего лица или безвозмездно передал третьему лицу при жизни, добавляется к наследственной массе по его выкупной стоимости на момент смерти для целей расчёта обязательных долей. Та же выкупная стоимость подлежит сокращению, если обязательные доли наследников нарушены.1
Это правило порождает характерную асимметрию. Чисто рисковый полис без выкупной стоимости вообще не добавляется к наследственной массе, так что страхователь может предоставить выгодоприобретателю крупную сумму, не затрагивая обязательных долей, тогда как полис unit-linked, выкупная стоимость которого почти полностью соответствует вложенным активам, добавляется по этой стоимости. Поскольку выплата в случае смерти по полису-оболочке обычно превышает выкупную стоимость лишь на небольшую величину, по швейцарскому праву оболочка даёт слабую защиту от исков о сокращении. Реформа швейцарского наследственного права, действующая с 1 января 2023 г., уменьшила обязательную долю потомков и отменила обязательную долю родителей. Она также уточнила режим требований из связанной третьей опоры 3a, которые теперь прямо включаются в расчёт. Оба изменения расширяют свободу страхователя предоставлять преимущество отдельным выгодоприобретателям, хотя основное правило остаётся нетронутым.2
Другие правовые системы относятся к страхованию жизни иначе. Французское право исключает выплаты по страхованию жизни из наследственной массы и из-под требований наследников, имеющих право на обязательную долю, если только премии не были явно чрезмерными по отношению к средствам страхователя, — этот критерий французские суды выработали в длинной череде решений. Немецкое право рассматривает выплату как дарение наследодателя выгодоприобретателю, если назначение является безвозмездным, что ведёт к требованиям о дополнении обязательной доли. Размер такого требования в Германии долго был предметом спора и был определён Федеральным верховным судом Германии в пользу стоимости, которую страхователь мог бы реализовать непосредственно перед смертью, что в большинстве случаев является выкупной стоимостью. Итальянское право защищает законных наследников от чрезмерных премий посредством сокращения уплаченных премий.3
Поэтому для семьи, связанной с несколькими странами, решающим является вопрос о том, какое наследственное право применяется и как это право квалифицирует полис. Европейский регламент о наследовании и швейцарский Закон о международном частном праве определяют применимое наследственное право, тогда как право договора страхования определяет требование выгодоприобретателя к страховщику. Таким образом, полис может не подпадать под обязательную долю по французскому праву и подпадать под неё по швейцарскому или немецкому праву в зависимости от последнего места жительства и выбора права наследодателем. Планирование с использованием страхования жизни требует ответа на оба вопроса до заключения полиса и повторно при каждой смене места жительства семьи.
Примечания
- Ст. 476 Гражданского кодекса Швейцарии (ZGB) (добавление требований по страхованию жизни к наследственной массе по их выкупной стоимости для расчёта свободной доли) и ст. 529 ZGB (сокращение требований по страхованию жизни по их выкупной стоимости). Требует проверки. ↩
- О пересмотре наследственного права, действующем с 1 января 2023 г. (уменьшение обязательной доли потомков до половины доли по закону, отмена обязательной доли родителей, прямое включение требований из связанного пенсионного обеспечения третьей опоры 3a в ст. 476 и ст. 529 ZGB), см. послание Федерального совета и комментарии; реформа в целом рассматривается в части E, глава V настоящей книги. Требует проверки. ↩
- О французском праве см. ст. L. 132-12 и L. 132-13 Code des assurances (исключение из наследственной массы, оговорка о явно чрезмерных премиях). О немецком праве см. § 2325 BGB и решение Bundesgerichtshof от 28 апреля 2010 г. (IV ZR 73/08) о стоимости, имеющей значение для дополнения обязательной доли. Об итальянском праве см. ст. 1923 Codice civile. Детали решения требуют проверки. ↩
Только для общего ознакомления. Настоящая статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026 г.