Швейцарское регулирование арт-дилеров
Швейцарский Закон о борьбе с отмыванием денег (AMLA) применяется прежде всего к финансовым посредникам. Торговцы товарами — категория, включающая арт-дилеров и аукционные дома, — с 1 января 2016 г. подпадают под его действие лишь в том случае, если принимают в коммерческой сделке более ста тысяч франков наличными. Торговец, получивший такой платёж, обязан идентифицировать контрагента и конечного бенефициара и выяснить предысторию необычных операций. При подозрении в отмывании денег торговец сообщает об этом в Швейцарское бюро по сообщениям об отмывании денег (MROS). Закон также обязывает таких торговцев назначать аудиторскую компанию, проверяющую соблюдение ими своих обязанностей.1
На практике порог для наличных делает закон в значительной мере неактуальным для устоявшейся торговли искусством, поскольку швейцарские галереи и аукционные дома настаивают на банковских переводах при значительных суммах. Платёж через банк перекладывает проверку на банк, который проводит её на основе своих знаний о клиенте. Пробел остаётся в случаях, когда банк плательщика находится за рубежом, когда цену уплачивает компания с неизвестной структурой собственности или когда сама цена служит инструментом передачи стоимости. Межведомственная координационная группа по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма (CGMF) рассматривала арт-рынок в своих национальных оценках рисков. Согласно опубликованным резюме, она оценила риск как умеренный, отметив при этом недостаток данных.2
В 2024 году Федеральный совет представил пакет реформ вместе с законопроектом о прозрачности юридических лиц, предусматривавший снижение порога для наличных в некоторых секторах. Согласно пояснительному посланию, торговцы драгоценными металлами и драгоценными камнями, а также наличные платежи в сделках с недвижимостью должны были подпасть под обязанности проверки при суммах свыше пятнадцати тысяч франков. Общий порог для прочих торговцев предполагалось оставить без изменений. Предложения установить для арт-дилеров более низкий порог или приравнять их к финансовым посредникам обсуждались, но не стали центральными в реформе. Парламент рассматривал пакет в 2025 году. Точный результат для торговли искусством требует проверки на момент прочтения.3
Тем не менее арт-дилеры подчиняются второму комплексу обязанностей, не связанному с порогом для наличных. Федеральный закон о международном перемещении культурных ценностей 2003 года вступил в силу 1 июня 2005 г. Он обязывает лиц, занимающихся торговлей искусством и аукционной деятельностью, проверять личность поставщика и его право распоряжения. Они также должны информировать клиентов о правилах ввоза и вывоза соответствующих государств и хранить записи о приобретениях в течение тридцати лет. Эти обязанности, подробнее рассматриваемые во второй половине настоящей главы, требуют своего рода проверки поставщика («знай своего поставщика»), которая предшествовала финансовым правилам.4
Примечания
- Ст. 2 п. 1 лит. b, ст. 8a и ст. 15 AMLA (SR 955.0), действующие с 1 января 2016 г., об обязанностях проверки торговцев, принимающих более 100 000 швейцарских франков наличными, и о соответствующей обязанности аудита. Подлежит проверке. ↩
- О рассмотрении арт-рынка в национальных оценках рисков CGMF (первый доклад 2015 г., затем отраслевые доклады) см. публикации Федерального департамента финансов и Государственного секретариата по международным финансовым вопросам. Оценки и актуальность подлежат проверке. ↩
- Федеральный совет, послание к Федеральному закону о прозрачности юридических лиц и идентификации конечных бенефициаров и к изменениям AMLA (май 2024 г.), с предлагаемым порогом 15 000 швейцарских франков для торговцев драгоценными металлами и камнями и для наличных платежей в сделках с недвижимостью; парламентское рассмотрение 2025 г. Актуальность подлежит проверке. ↩
- Ст. 16 Федерального закона о международном перемещении культурных ценностей (Закон о перемещении культурных ценностей, CPTA, SR 444.1) от 20 июня 2003 г., действующего с 1 июня 2005 г., и Ордонанс о перемещении культурных ценностей (SR 444.11) о ведении записей. Подлежит проверке. ↩
Только для общего ознакомления. Настоящая статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026 г.