Конкордат 1975 года и его пересмотр после Banco Ambrosiano

Читать PDF-версию (3 стр.)

Первым содержательным результатом работы Комитета стал короткий документ, одобренный управляющими G10 в декабре 1975 года и получивший известность как Конкордат. Он распределял надзорную ответственность за зарубежные подразделения банков между органом принимающей страны, на территории которой действовал филиал или дочерняя компания, и органом страны материнского банка, на территории которой находился головной офис. Основной принцип состоял в том, что ни одно зарубежное банковское подразделение не должно уходить от надзора. Ответственность за ликвидность возлагалась прежде всего на орган принимающей страны, а ответственность за платёжеспособность зарубежных филиалов — прежде всего на орган страны материнского банка, поскольку филиал юридически являлся частью материнского банка.¹

Конкордат намеренно обходил молчанием вопрос о поддержке со стороны кредитора последней инстанции. Управляющие не желали брать на себя обязательство спасать зарубежные подразделения банков, головные офисы которых находились в их юрисдикциях, поэтому документ касался только надзора. Эта сдержанность оказалась существенной, когда произошёл следующий крупный трансграничный крах. Кроме того, поначалу документ был конфиденциальным, что отражало осторожный, клубный характер Комитета в первые годы.²

Этот крах произошёл в 1982 году с банкротством Banco Ambrosiano, крупнейшего частного банка Италии, председатель которого Роберто Кальви в июне того же года был найден мёртвым под мостом Блэкфрайерс в Лондоне. Banco Ambrosiano контролировал холдинговую компанию в Люксембурге — Banco Ambrosiano Holding, у которой, в свою очередь, были дочерние компании в Латинской Америке. Когда группа рухнула, итальянские органы заняли позицию, что не отвечают за люксембургскую холдинговую компанию, поскольку по итальянскому праву она не являлась банком, а люксембургские органы рассматривали её как холдинговую компанию, находящуюся вне сферы их банковского надзора. Кредиторы зарубежных структур обнаружили, что ни один орган не берёт на себя ответственность.³

Комитет сделал выводы в мае 1983 года, приняв пересмотренный Конкордат, официально озаглавленный «Принципы надзора за зарубежными подразделениями банков». Он ввёл принцип консолидированного надзора, согласно которому надзорный орган страны материнского банка должен был контролировать подверженность рискам банковской группы в целом, включая её холдинговые компании и небанковские дочерние компании. Он также ввёл концепцию надзора «двойного ключа», позволявшую каждому органу оценивать адекватность надзора, осуществляемого другим, и, если тот оказывался недостаточным, принимать собственные меры.⁴ Пересмотренный Конкордат всё же содержал пробелы, которые стали видны после закрытия Bank of Credit and Commerce International в июле 1991 года.

BCCI был банком, зарегистрированным в Люксембурге, с основной деятельностью в Лондоне и холдинговой структурой на Каймановых островах, вследствие чего ни один орган не располагал полной картиной группы. Его закрытие в результате скоординированных действий нескольких надзорных органов вскрыло мошенничество в крупных масштабах. В июле 1992 года Комитет ответил документом «Минимальные стандарты надзора за международными банковскими группами и их трансграничными подразделениями», который требовал, чтобы каждая международная банковская группа находилась под надзором органа страны происхождения, способного осуществлять консолидированный надзор. Органы принимающих стран получили право отказать в учреждении банка или ограничить его деятельность, если надзор в стране происхождения не отвечал стандартам.⁵ С принятием этих стандартов работа в русле Конкордата пришла к предварительному завершению. Более поздний документ о надзоре за трансграничной банковской деятельностью, опубликованный в 1996 году совместно с офшорной группой органов банковского надзора, распространил эти принципы на офшорные центры.

Примечания

1. Committee on Banking Regulations and Supervisory Practices, Report to the Governors on the Supervision of Banks' Foreign Establishments (Concordat, сентябрь 1975 г.), одобрен управляющими G10 в декабре 1975 года. Требует проверки. ↩
2. О намеренном исключении из Конкордата обязанностей кредитора последней инстанции см. Goodhart (2011), глава 4. Требует проверки. ↩
3. О крахе Banco Ambrosiano и споре между итальянскими и люксембургскими органами см. Goodhart (2011), глава 4, и публикации в прессе того времени. Требует проверки. ↩
4. Basel Committee, Principles for the Supervision of Banks' Foreign Establishments (май 1983 г.). Требует проверки. ↩
5. Basel Committee, Minimum Standards for the Supervision of International Banking Groups and their Cross-Border Establishments (июль 1992 г.); о BCCI см. доклад лорда-судьи Бингема: Inquiry into the Supervision of the Bank of Credit and Commerce International (HMSO, 1992). Требует проверки. ↩

Только для общего ознакомления. Настоящая статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026 г.