Уголовное преступление отмывания денег
Статья 305bis Уголовного кодекса Швейцарии (SCC) действует с 1 августа 1990 г. Она карает любого, кто совершает действие, способное воспрепятствовать установлению происхождения, обнаружению или конфискации активов, которые, как ему известно или как он должен предполагать, получены в результате тяжкого преступления или квалифицированного налогового проступка. Основное наказание — лишение свободы на срок до трёх лет или денежное взыскание. Тяжкие случаи наказываются лишением свободы на срок до пяти лет, в частности если виновный действует как член преступной организации или банды либо извлекает из отмывания денег, совершаемого с целью наживы, крупный оборот или значительную прибыль.1
Этот состав имеет ряд характерных черт. Он распространяется на активы, полученные в результате тяжкого преступления, то есть деяния, наказуемого лишением свободы на срок свыше трёх лет, а с 2016 г. — также на активы от квалифицированного налогового проступка. Он охватывает действия, совершённые в Швейцарии, даже если предикатное преступление совершено за рубежом, при условии что оно наказуемо и в месте его совершения. Требуется умысел, хотя он включает и случай, когда виновный должен предполагать преступное происхождение активов, — форму косвенного умысла. Наконец, преступление может совершить и лицо, совершившее предикатное деяние, что делает наказуемым самоотмывание.
Статья 305ter SCC добавляет второй состав: недостаточную осмотрительность при финансовых операциях. Его совершает лицо, которое в профессиональном качестве принимает, хранит, помогает инвестировать или переводить активы, принадлежащие третьему лицу, не установив личность конечного бенефициара с той осмотрительностью, которой требуют обстоятельства. Наказание — лишение свободы на срок до одного года или денежное взыскание. Та же статья предоставляет финансовым посредникам право сообщать властям о подозрениях в преступном происхождении, даже если они не обязаны это делать.2
Согласно статье 102 SCC, компании, включая банки, могут подвергаться уголовному преследованию за отмывание денег, если деяние совершено в рамках компании и компания не приняла всех разумных организационных мер для его предотвращения. Эта корпоративная ответственность не зависит от наказания физических лиц. Штраф может достигать пяти миллионов франков, помимо конфискации доходов. В 2022 г. Федеральный уголовный суд осудил крупный швейцарский банк по этому положению за непредотвращение отмывания денег болгарской преступной организацией — это был первый приговор крупному банку на таком основании. Впоследствии дело стало предметом апелляционного производства.3
Примечания
- Ст. 305bis Уголовного кодекса Швейцарии (SR 311.0) об отмывании денег, действует с 1 августа 1990 г.; квалифицированный налоговый проступок в качестве предикатного деяния с 1 января 2016 г. (ст. 305bis п. 1bis). Подлежит проверке. ↩
- Ст. 305ter Уголовного кодекса Швейцарии о недостаточной осмотрительности при финансовых операциях и праве на сообщение (п. 2). Подлежит проверке. ↩
- Ст. 102 п. 2 Уголовного кодекса Швейцарии об ответственности предприятий за отмывание денег и другие перечисленные деяния независимо от ответственности физических лиц (штраф до 5 млн швейцарских франков); решение Федерального уголовного суда от 27 июня 2022 г. по делу Credit Suisse (болгарская кокаиновая сеть) и последующее апелляционное производство. Подлежит проверке. ↩
Только для общего ознакомления. Настоящая статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026 г.