Европейский и британский режимы
Европейский союз избрал более широкий подход. Пятая директива о противодействии отмыванию денег 2018 года добавила две категории обязанных лиц, имеющие значение для арт-рынка. Первая охватывает лиц, торгующих произведениями искусства или выступающих посредниками при их продаже, включая галереи и аукционные дома, если сделка или серия связанных сделок составляет десять тысяч евро или более. Вторая охватывает лиц, хранящих произведения искусства в свободных портах, торгующих ими или выступающих посредниками, при том же пороге. Государства-члены должны были имплементировать эти правила к январю 2020 года. Германия сделала это посредством изменений в своём Законе об отмывании денег, который рассматривает арт-дилеров как обязанных лиц при превышении порога независимо от способа оплаты.1
Новая европейская система, принятая в 2024 году, продолжает этот подход в регламенте прямого действия. Регламент (EU) 2024/1624 включает торговцев культурными ценностями и лиц, хранящих их в свободных зонах, в число обязанных лиц с единообразным применением во всех государствах-членах с июля 2027 года. Тем же пакетом создан Орган по борьбе с отмыванием денег (AMLA) во Франкфурте-на-Майне, который будет координировать национальные надзорные органы. Поэтому швейцарские дилеры с филиалами или клиентами в Союзе будут вынуждены соответствовать европейскому стандарту по требованию своих контрагентов и банков, независимо от более узкой сферы применения швейцарского права.2
Соединённое Королевство имплементировало тот же стандарт ещё до того, как его выход из Союза вступил в полную силу. Money Laundering and Terrorist Financing (Amendment) Regulations 2019 ввели категорию «участников арт-рынка» (art market participants) с 10 января 2020 г. Она охватывает лиц, торгующих произведениями искусства или выступающих посредниками при их продаже или покупке, если сделка или серия связанных сделок составляет десять тысяч евро или более. Участники арт-рынка обязаны зарегистрироваться в HM Revenue and Customs, которая осуществляет надзор за ними. После регистрации они должны проводить проверку клиентов, оценку рисков и обучение персонала. Британские правила важны для Базеля, поскольку многие дилеры, выставляющиеся на Art Basel, базируются в Лондоне.3
В США Закон о противодействии отмыванию денег 2020 года распространил действие Закона о банковской тайне (Bank Secrecy Act) на торговцев древностями и предписал провести исследование торговли произведениями искусства. Конгресс до сих пор оставлял общую торговлю искусством за пределами этого режима, хотя предложения о её включении выдвигались неоднократно. Различия между американским, европейским и швейцарским подходами имеют практические последствия для международной ярмарки. Дилер из Нью-Йорка, галерея из Парижа и аукционный дом из Цюриха могут подчиняться трём разным наборам правил в сделках, заключённых на соседних стендах в Базеле.4
Примечания
- Ст. 2 п. 1 пп. 3 лит. i и j Директивы (EU) 2015/849 в редакции Директивы (EU) 2018/843 (AMLD5); § 2 абз. 1 № 16 GwG (Германия) о торговцах товарами, посредниках в сфере искусства и хранителях произведений искусства. Подлежит проверке. ↩
- Регламент (EU) 2024/1624 о предотвращении использования финансовой системы в целях отмывания денег или финансирования терроризма, применяется с 10 июля 2027 г., и Регламент (EU) 2024/1620 о создании Органа по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма. Актуальность подлежит проверке. ↩
- The Money Laundering and Terrorist Financing (Amendment) Regulations 2019 (SI 2019/1511), которыми в правило 14 Money Laundering Regulations 2017 включено определение «art market participant», действуют с 10 января 2020 г.; руководство HMRC для участников арт-рынка. Подлежит проверке. ↩
- Раздел 6110 Anti-Money Laundering Act of 2020 (часть National Defense Authorization Act for Fiscal Year 2021) о торговцах древностями и исследовании торговли произведениями искусства; последующее нормотворчество FinCEN. Актуальность подлежит проверке. ↩
Только для общего ознакомления. Настоящая статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026 г.