Управление семейным капиталом
Семьи Daig накапливали состояния на протяжении поколений и выработали практики управления ими и их передачи. Их капитал вкладывался в несколько форм: в семейное дело, которому требовался капитал для текущей деятельности; в недвижимость, в частности в городские дома в старом городе и загородные поместья в окрестностях; в ренты, обеспеченные землёй и домами; в займы другим купцам и публичным органам; а в XVIII веке всё больше в иностранные ценные бумаги, прежде всего в государственный долг Франции, Нидерландов, Англии, Австрии и других государств.1
Передача состояния регулировалась базельским наследственным правом, предусматривавшим равный раздел наследства между детьми. Дворянство многих европейских стран практиковало майорат или заповедные имения, чтобы сохранить семейную собственность целой, тогда как базельские семьи делили своё состояние в каждом поколении. Эта практика имела последствия. Она препятствовала накоплению огромных состояний в одной линии и распределяла богатство между членами семьи. Она требовала от каждого поколения заново созидать состояние собственным трудом. Кроме того, она порождала потребность в механизмах, позволявших семье сохранять дело целым, несмотря на раздел собственности: в товариществах между братьями и сёстрами, в выкупе долей наследников, не участвовавших в деле, и в использовании семейного предприятия как общего актива.
Запрет заповедных имений по-прежнему является частью швейцарского права. Гражданский кодекс Швейцарии (CC) запрещает учреждение новых семейных фидеикомиссов, то есть заповедных имений, привязывавших семейную собственность к порядку наследования, и ограничивает семейные фонды целями образования, содержания и сходными семейными нуждами.2 Это ограничение, отражающее эгалитарную традицию швейцарских городов, побудило швейцарские семьи использовать для долгосрочного структурирования своего состояния другие инструменты, в том числе иностранные трасты и фонды, которые рассматриваются в части E. Вопрос о том, следует ли швейцарскому праву ввести собственный траст, который обсуждается уже много лет и по которому Федеральный совет предложил законопроект, отчасти является вопросом о том, следует ли смягчить швейцарскую традицию равного раздела и запрета заповедных имений.3
Семьи Daig практиковали также форму коллективного управления капиталом, предвосхищавшую современный семейный офис. Старшие члены семьи давали советы младшим, управляли имуществом вдов и несовершеннолетних и координировали инвестиции семьи. Опека, находившаяся под надзором городских властей, передавала имущество сирот и недееспособных лиц в управление родственникам или доверенным гражданам. Таким образом, управление чужим состоянием было привычным занятием базельской элиты задолго до того, как частное банковское обслуживание стало профессией.
Примечания
- О вложении капиталов базельского патрициата в XVIII веке (семейное дело, недвижимость, ренты, иностранный государственный долг) см. литературу по экономической истории Базеля. Требует проверки. ↩
- П. 2 ст. 335 Гражданского кодекса Швейцарии (SR 210) запрещает учреждение семейных фидеикомиссов (Familienfideikommisse); п. 1 ст. 335 ограничивает семейные фонды определёнными целями (расходы на образование, обеспечение, содержание членов семьи). Требует проверки. ↩
- О законопроекте о введении швейцарского траста в Обязательственный кодекс (консультации 2022 г., последующие послание и рассмотрение в парламенте) см. публикации Федерального ведомства юстиции. Текущий статус требует проверки. ↩
Только для общего ознакомления. Настоящая статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026 г.