Программа США для швейцарских банков

Читать PDF-версию (2 стр.)

За делом UBS последовали расследования Министерства юстиции США в отношении других швейцарских банков. В 2012 году Министерство предъявило обвинение Wegelin & Co., старейшему швейцарскому частному банку, основанному в Санкт-Галлене в 1741 году, в сговоре с целью помочь американским клиентам уклониться от налогов. Wegelin принимал американских клиентов, ушедших из UBS после дела UBS. В январе 2013 года Wegelin признал себя виновным, выплатил около 58 млн долларов и прекратил деятельность.¹ Конец старейшего швейцарского банка показал, что американские власти готовы преследовать швейцарские банки до конца.

Чтобы коллективно урегулировать прошлое швейцарских банков, Швейцария и Соединённые Штаты в августе 2013 года договорились о программе для швейцарских банков — Program for Non-Prosecution Agreements or Non-Target Letters for Swiss Banks. Программа разделила швейцарские банки на категории. Банки, уже находившиеся под расследованием (категория 1), были исключены из программы и должны были вести переговоры в индивидуальном порядке. Банки, у которых были основания полагать, что они нарушили американское законодательство (категория 2), могли получить соглашение об отказе от уголовного преследования, раскрыв свой трансграничный бизнес с американскими клиентами, предоставив информацию о счетах и уплатив штрафы, рассчитанные на основе активов на незадекларированных американских счетах. Банки, полагавшие, что не нарушали американское законодательство (категории 3 и 4), могли получить письмо о том, что они не являются объектом преследования (non-target letter).²

Около восьмидесяти швейцарских банков заключили соглашения об отказе от уголовного преследования по категории 2, уплатив штрафы на общую сумму более 1,3 млрд долларов. Банки категории 1, в том числе Credit Suisse, Julius Bär, Basler Kantonalbank и ряд других банков, заключили индивидуальные мировые соглашения. В мае 2014 года Credit Suisse признал себя виновным и выплатил более 2,5 млрд долларов — крупнейший штраф в истории американского налогового правоприменения в отношении банка.³ В 2018 году Basler Kantonalbank заключил соглашение об отсрочке уголовного преследования, показавшее, что даже кантональный банк, принадлежащий кантону Базель-Штадт и пользующийся его гарантией, участвовал в бизнесе с незадекларированными американскими активами.

Примечания

1. О предъявлении Министерством юстиции США в феврале 2012 г. обвинения Wegelin & Co. (основан в 1741 г.), признании банком вины 3 января 2013 г. (выплата около 58 млн долларов США) и прекращении его деятельности см. документы Министерства юстиции США. Требует проверки. ↩
2. О Program for Non-Prosecution Agreements or Non-Target Letters for Swiss Banks, объявленной Министерством юстиции США 29 августа 2013 г., и совместном заявлении США и Швейцарии см. документы Министерства юстиции и Государственного секретариата по международным финансовым вопросам. Требует проверки. ↩
3. О результатах Swiss Bank Program (около 80 соглашений об отказе от уголовного преследования, общая сумма штрафов более 1,36 млрд долларов США), признании вины Credit Suisse 19 мая 2014 г. (около 2,6 млрд долларов США) и индивидуальных урегулированиях с банками категории 1, включая Julius Bär (2016) и Basler Kantonalbank (2018), см. документы Министерства юстиции США. Требует проверки. ↩

Только для общего ознакомления. Настоящая статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026 г.