Стратегия «белых денег» и Швейцарская ассоциация банкиров

Читать PDF-версию (3 стр.)

После принятия решения от 13 марта 2009 года Федеральному совету понадобилась стратегия для финансового центра, бизнес которого с незадекларированными иностранными активами утратил правовую защиту. С конца 2009 года Федеральный департамент финансов разрабатывал то, что стало известно как стратегия «белых денег», Weissgeldstrategie. Её исходная посылка состояла в том, что швейцарский финансовый центр должен принимать и управлять лишь активами, задекларированными перед налоговыми органами стран проживания клиентов. Стратегия была изложена в нескольких докладах Федерального совета о политике в области финансовых рынков, в том числе в докладе 2012 года, где принцип налоговой добросовестности был провозглашён руководящим.¹

Стратегия «белых денег» должна была сочетать два элемента. На будущее банкам предстояло принять на себя расширенные обязанности по проверке, согласно которым они должны были бы отказываться от активов, о необложенности которых налогом они знали или должны были подозревать. В отношении прошлого соглашения о налоге у источника по модели «Рубик» должны были легализовать существующие незадекларированные активы клиентов из основных государств-партнёров без раскрытия их имён. Когда Германия отклонила соглашение «Рубик», а международное сообщество двинулось к автоматическому обмену информацией, второй элемент рухнул. От расширенных обязанностей по проверке, которые Федеральный совет вынес на консультации в 2013 году, впоследствии отказались, поскольку автоматический обмен информацией и реформа законодательства о противодействии отмыванию денег сделали их в значительной мере излишними.²

Центральную роль в этот период играла Швейцарская ассоциация банкиров. Из своей штаб-квартиры в Базеле она представляла банки в переговорах с Федеральным советом, Государственным секретариатом по международным финансовым вопросам и, косвенно, с иностранными правительствами. Её позиция менялась в несколько этапов. До 2009 года ассоциация защищала банковскую тайну как не подлежащую обсуждению. После решения марта 2009 года она продвигала модель «Рубик» как способ сохранить анонимность существующих клиентов. Когда эта модель потерпела неудачу, ассоциация пришла к признанию автоматического обмена информацией глобальным стандартом при условии, что все крупные финансовые центры будут применять его на равных условиях.³

Смена курса ассоциации отражала разногласия среди её членов. Крупные банки, зависевшие от американского рынка и подверженные риску уголовного преследования, стремились быстро урегулировать прошлое и принимали прозрачность как цену своего международного бизнеса. Многие небольшие частные банки и некоторые кантональные банки, бизнес которых в большей степени зависел от трансграничных клиентов из соседних стран, опасались, что прозрачность будет стоить им клиентов. Напряжённость между этими группами привела к публичным спорам, и некоторые банковские группы создали собственные ассоциации для представления своих интересов. Тем не менее базельская ассоциация на протяжении всего кризиса оставалась главным собеседником властей.⁴

Примечания

1. О стратегии «белых денег» (Weissgeldstrategie) Федерального совета, включая доклад «Strategische Stossrichtungen für die Finanzmarktpolitik der Schweiz» (декабрь 2009 г.) и дискуссионный документ о стратегии налогово-добросовестного финансового центра (февраль 2012 г.), см. публикации Федерального департамента финансов. Требует проверки. ↩
2. О предложении Федерального совета (консультации 2013 г.) о расширенных обязанностях финансовых посредников по проверке с целью предотвратить приём необложенных налогом активов и об отказе от него в пользу автоматического обмена информацией и квалификации квалифицированных налоговых преступлений как предикатных преступлений для отмывания денег (действует с 1 января 2016 г.) см. публикации Федерального департамента финансов. Текущее состояние требует проверки. ↩
3. О роли и меняющихся позициях Швейцарской ассоциации банкиров (местонахождение — Базель) в 2008–2014 гг. — от защиты банковской тайны через поддержку соглашений «Рубик» до признания автоматического обмена информацией стандартом равных условий конкуренции — см. годовые отчёты и пресс-релизы ассоциации. Требует проверки. ↩
4. О расхождении интересов крупных банков, частных банков и кантональных банков внутри Швейцарской ассоциации банкиров в период перехода к налоговой прозрачности и о создании отдельных ассоциаций (например, частных банков и банков по управлению активами) см. сообщения прессы того времени. Требует проверки. ↩

Только для общего ознакомления. Настоящая статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026 г.