Право бенефициаров на информацию от доверительных управляющих и швейцарских банков
Многие споры о трастах начинаются с простого вопроса: что в действительности входит в имущество траста и как им управляли? Для бенефициаров из Азии, Ближнего Востока или Африки, активы траста которых учитываются в швейцарском банке, ответ зависит от акта об учреждении траста, права, которому подчинён траст, и от того, как швейцарские банки обращаются с конфиденциальностью.
Прежде всего — акт об учреждении траста
Отправной точкой всегда служит учредительный документ траста. Многие акты определяют, что вправе видеть бенефициары, например годовую отчётность, инвестиционные отчёты или письма о пожеланиях (letters of wishes), а некоторые сознательно ограничивают раскрытие информации или направляют его через протектора. Поэтому бенефициару, желающему получить информацию, прежде всего следует получить акт об учреждении траста и все дополнительные акты, поскольку именно эти документы определяют рамки как запроса, так и возможного последующего обращения в суд.
Объём определяется применимым правом
В Швейцарии нет собственного внутреннего права о трастах. Она признаёт иностранные трасты на основании Гаагской конвенции о трастах и положений о трастах Федерального закона о международном частном праве (ст. 149a и сл. PILA), а это означает, что права бенефициара определяются правом, избранным в акте об учреждении траста, — нередко английским правом или правом офшорной юрисдикции. Во многих системах общего права суды рассматривают раскрытие информации как часть своей надзорной юрисдикции в отношении доверительных управляющих и соизмеряют интерес бенефициара с конфиденциальностью и интересами других бенефициаров. Дискреционные бенефициары могут обладать более слабыми требованиями, чем бенефициары с фиксированными правами, хотя детали существенно различаются от юрисдикции к юрисдикции.
Почему швейцарские банки обычно отказывают
Договорные отношения швейцарского банка существуют с его клиентом, которым в структуре траста обычно является доверительный управляющий (трасти) или нижестоящая компания. Банк обязан предоставлять информацию этому владельцу счёта, а в отношении всех остальных связан банковской тайной согласно Закону о банках (BankA). Поэтому бенефициар, обратившийся в банк напрямую, как правило, получит вежливый отказ даже в том случае, если экономически он явно имеет право на эти активы. Запросы на доступ к данным на основании законодательства о защите данных могут дать ограниченный объём персональных данных, однако редко заменяют полные выписки по счёту.
Пути получения информации
Более эффективный путь, как правило, лежит через доверительного управляющего, который может дать банку указание выдать выписки, либо через суд, осуществляющий надзор за трастом согласно применимому к нему праву. Если разбирательство ведётся за рубежом, возможно получение доказательств в Швейцарии в порядке правовой помощи, а в швейцарских разбирательствах суды могут обязать представить документы с учётом соображений тайны. У каждого пути свои сроки и затраты, и выбор следует делать с оглядкой на последующий спор.
Что оправдывает себя на практике
- Соберите документы заблаговременно, письменно запросив у доверительного управляющего акт об учреждении траста, изменения к нему и последнюю отчётность до того, как отношения ухудшатся.
- Проверьте применимое право, поскольку оно определяет, в каком объёме суд обяжет раскрыть информацию и какой суд компетентен.
- Обращайтесь к доверительному управляющему, а не к банку, поскольку швейцарский банк в большинстве случаев действует только по указаниям владельца счёта.
Чем может помочь Ressos Legal
Я консультирую бенефициаров и доверительных управляющих по запросам информации о трастах со счетами в швейцарских банках и координирую работу с юристами в юрисдикции применимого права. Свяжитесь со мной, чтобы договориться о первой беседе.
Только для общего ознакомления. Настоящая статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026 г.