Обязательная доля в Швейцарии после реформы 2023 года
Швейцарское наследственное право защищает близких родственников посредством обязательных долей, которые наследодатель не может просто так отменить завещанием. Реформа Гражданского кодекса Швейцарии, вступившая в силу 1 января 2023 г., уменьшила эти доли и тем самым расширила часть наследства, которой можно распоряжаться свободно. Для международных семей с активами в Швейцарии новые правила нередко открывают возможности планирования, которых раньше не было.
Кто защищён по действующим правилам
Согласно Гражданскому кодексу Швейцарии (CC), правом на обязательную долю обладают потомки и переживший супруг или зарегистрированный партнёр. После реформы обязательная доля потомков составляет половину их законной доли, и та же пропорция применяется к супругу или зарегистрированному партнёру. Родители больше не имеют права на обязательную долю, что особенно важно для бездетных пар, желающих в максимальной степени обеспечить друг друга.
Поэтому любое лицо, не являющееся защищённым наследником, в том числе братья и сёстры, может быть полностью исключено из наследования завещанием или наследственным договором при условии соблюдения требований к форме.
Свободно распоряжаемая часть на практике
Часть наследства, не связанная обязательными долями, является свободно распоряжаемой частью. Простой пример иллюстрирует этот эффект: если состоящее в браке лицо оставляет супруга и детей, законные доли, как правило, составляют по половине. Обязательные доли тогда составляют по одной четверти, так что половиной наследства можно распорядиться свободно, например в пользу супруга, одного из детей, благотворительной организации.
Расчёт усложняется, если речь идёт о прижизненных дарениях, договорах страхования жизни или требованиях из супружеского имущественного режима, поскольку некоторые из этих элементов добавляются к наследственной массе для целей определения обязательных долей.
Бракоразводный процесс и права супруга
Реформа также затронула положение супруга в период рассмотрения дела о разводе. При определённых условиях супруг, участвующий в таком процессе, может утратить обязательную долю, если наследодатель умирает до того, как развод вступит в силу. Точные требования следует проверять в каждом случае, поскольку они зависят от того, как и когда было начато производство.
Иски об уменьшении
Если завещание, наследственный договор или определённые прижизненные дарения нарушают обязательную долю, распоряжения не являются ничтожными. Вместо этого защищённый наследник должен предъявить в компетентный суд иск об уменьшении, и суд сокращает чрезмерные распоряжения в той мере, в какой это необходимо для восстановления обязательной доли. Без такого иска распоряжения остаются в силе.
Закон устанавливает относительно короткие сроки для таких требований, которые начинают течь с момента, когда наследнику стало известно о нарушении. Поэтому наследникам, подозревающим, что их права ущемлены, следует безотлагательно обратиться за консультацией.
Завещания, составленные до 2023 года
Завещания и наследственные договоры, составленные по старому праву, остаются действительными, однако к случаям смерти, наступившим после вступления реформы в силу, применяются новые обязательные доли. Формулировка вроде «мои дети получают свою обязательную долю» сегодня может привести к иному результату, чем изначально предполагалось, поэтому более ранние документы заслуживают проверки.
Что оправдывает себя на практике
- Проверьте существующие завещания. Документы, подписанные до 2023 года, могут предусматривать больше или меньше, чем наследодатель желает сейчас.
- Мыслите долями и стоимостями. Чёткий расчёт на основе текущих активов показывает, какой свободой вы действительно располагаете.
- Рассматривайте супружеский имущественный режим вместе с наследованием. В Швейцарии они тесно связаны, и их лучше планировать в один шаг.
Чем поможет Ressos Legal
Я консультирую семьи и частных лиц по вопросам структурирования наследства с учётом швейцарских правил об обязательной доле, включая расчёты, составление завещаний, а также защиту от исков об уменьшении и их предъявление. Свяжитесь со мной для первой беседы.
Только для общего ознакомления. Настоящая статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026 г.