1977: скандал в Кьяссо и Соглашение о должной осмотрительности

Читать PDF-версию (3 стр.)

Весной 1977 года разразился скандал, ставший поворотным пунктом в истории швейцарского финансового центра. Согласно статье, посвящённой скандалу в Кьяссо, трое руководителей отделения Crédit Suisse в этом городе Тичино, в том числе заместитель управляющего Эрнст Курмайер, ещё в 1960-е годы без ведома своего руководства создали лихтенштейнскую подставную компанию Texon, которая на протяжении многих лет служила для незаконного отмывания денег из Италии.¹ После первого нефтяного шока ряд компаний, находившихся под управлением Texon, стал убыточным, и в 1977 году вся конструкция рухнула, обнажив задолженность, которую тот же источник оценивает в 2,2 млрд швейцарских франков.²

Перед угрозой финансовой паники Швейцарский национальный банк предложил промежуточный кредит в три миллиарда франков, от которого руководство банка отказалось. 3 июля 1979 г. суд присяжных Тичино приговорил трёх главных виновных к четырём с половиной годам лишения свободы и штрафу в 10 000 франков.³ Прокурор, раскрывший это дело, Паоло Бернаскони, впоследствии стал одним из ведущих швейцарских специалистов в области борьбы с отмыванием денег и экономической преступностью.⁴

Скандал побудил банки принять общие правила. По данным Public Eye, Швейцарский национальный банк и Швейцарская ассоциация банкиров совместно опубликовали первую редакцию Соглашения о кодексе поведения швейцарских банков в отношении соблюдения должной осмотрительности, в котором банки обязались проверять личность своих клиентов и выяснять конечных бенефициаров домицильных компаний.⁵ С 1977 года это соглашение определяет обязанности банков по идентификации контрагента и установлению конечного бенефициара и запрещает активное содействие бегству капитала и уклонению от уплаты налогов.⁶

Первоначальное значение этого соглашения оставалось ограниченным. Бывший прокурор Кьяссо вспоминает, что поначалу оно было не более чем джентльменским соглашением, вызывавшим у многих банкиров улыбку.⁷ Public Eye отмечает, что оно явно не помешало швейцарским финансовым учреждениям продолжать вступать в отношения с сомнительными клиентами.⁸ Тем не менее соглашение регулярно пересматривалось; его действующая редакция конкретизирует обязанности по проявлению должной осмотрительности, установленные Законом о борьбе с отмыванием денег, а также понятие требуемой обстоятельствами осмотрительности в смысле ст. 305ter Уголовного кодекса Швейцарии.⁹

Швейцарское саморегулирование оказало и международное влияние. В исследовании Женевского университета подчёркивается, что подход Базельского комитета к борьбе с отмыванием денег во многом обязан усилиям по саморегулированию, которые швейцарские банковские круги предпринимали под эгидой Швейцарской ассоциации банкиров начиная с переговоров о первом соглашении о должной осмотрительности в 1977 году, и что этот подход вдохновил также работу ФАТФ.¹⁰

Главное. Скандал в Кьяссо, вскрывшийся в 1977 году, привёл к принятию первого Соглашения банков о должной осмотрительности, которое ввело обязательную идентификацию клиентов и конечных бенефициаров и запретило активное содействие уклонению от уплаты налогов. Изначально будучи лишь обязательством между банками, это саморегулирование вдохновило международные стандарты и по сей день служит конкретизации законодательных обязанностей.

Примечания

1. Статья «Scandale de Chiasso», Wikipédia (fr) (дата обращения: сентябрь 2026 г.). ↩
2. Статья «Scandale de Chiasso», указ. соч. В других источниках упоминаются убытки в размере 1,3 млрд швейцарских франков (Tribune de Genève, 30 мая 2016 г.); расхождение, вероятно, объясняется разницей между общей задолженностью и окончательными убытками и требует проверки. ↩
3. Статья «Scandale de Chiasso», указ. соч. ↩
4. «Le système de rémunération au sein des banques est criminogène», 24 heures и Tribune de Genève, 30 мая 2016 г. ↩
5. Public Eye, «Anti-money laundering: Switzerland only acts under pressure», publiceye.ch (дата обращения: сентябрь 2026 г.). ↩
6. Статья «Convention relative à l’obligation de diligence des banques», Wikipédia (fr) (дата обращения: сентябрь 2026 г.). ↩
7. Tribune de Genève, 30 мая 2016 г., указ. соч. ↩
8. Public Eye, указ. соч. ↩
9. Статья «Convention relative à l’obligation de diligence des banques», указ. соч. ↩
10. Женевский университет, программа дополнительного образования, документ о формировании стратегий борьбы с отмыванием денег, unige.ch (дата обращения: сентябрь 2026 г.). ↩

Только для общего ознакомления. Настоящая статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026 г.