Борьба с отмыванием денег

Читать PDF-версию (3 стр.)

Федеральный закон о борьбе с отмыванием денег возлагает на финансовых посредников обязанности по проверке: установление личности контрагента, идентификацию конечного бенефициара, выяснение обстоятельств и целей сделок или деловых отношений с повышенным риском, документирование и организационные меры.¹ Если посредник знает или на основании обоснованных подозрений предполагает, что активы имеют преступное происхождение, он обязан сообщить об этом в Швейцарское бюро по сообщениям об отмывании денег.

Соглашение о кодексе поведения швейцарских банков в отношении проявления должной осмотрительности (CDB), истоки которого прослежены в части E, конкретизирует часть этих обязанностей. Его действующая редакция уточняет обязанности по проверке, установленные законом, и понятие осмотрительности, требуемой обстоятельствами, в смысле статьи 305ter Уголовного кодекса.² К политически значимым лицам, отношениям с повышенным риском и необычным сделкам применяются усиленные меры проверки.

26 сентября 2025 года федеральные палаты приняли два важных акта: Федеральный закон о прозрачности юридических лиц и изменения Закона о борьбе с отмыванием денег.³ Изменения Закона о борьбе с отмыванием денег распространяют сферу его действия на некоторые виды консультационной деятельности, в частности на деятельность адвокатов и нотариусов.⁴ Согласно одному из обзоров реформы, к охватываемым видам деятельности относятся содействие в сложных сделках с недвижимостью, создание домицильных компаний и структурирование юридических лиц и трастов.⁵ 15 октября 2025 года Федеральный совет вынес подзаконные постановления на консультацию до 30 января 2026 года.⁶

Для женевского финансового центра, где адвокаты, нотариусы и фидуциарии играют важную роль в структурировании капитала, это расширение является серьёзным изменением. Соответствующие консультанты теперь обязаны устанавливать личность своих клиентов и конечных бенефициаров, выяснять обстоятельства сделок и при необходимости сообщать о своих подозрениях с соблюдением профессиональной тайны в порядке, предусмотренном законом.⁷

Примечания

1. Федеральный закон от 10 октября 1997 г. о борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма (Закон о борьбе с отмыванием денег, AMLA; LBA; SR 955.0): ст. 3 («При установлении деловых отношений финансовый посредник обязан установить личность контрагента на основании документа, имеющего доказательную силу»), ст. 4 (идентификация конечного бенефициара), ст. 6 («Финансовый посредник обязан выяснить характер и цель деловых отношений, желаемых контрагентом»), ст. 7 (составление и хранение документов), ст. 8 («Финансовые посредники принимают в своей сфере меры, необходимые для предотвращения отмывания денег и финансирования терроризма»), ст. 9 п. 1 (сообщение в Швейцарское бюро по сообщениям об отмывании денег); Постановление FINMA о борьбе с отмыванием денег (AMLO-FINMA; OBA-FINMA; SR 955.033.0). ↩
2. Статья «Convention relative à l’obligation de diligence des banques», Wikipédia (fr) (дата обращения: сентябрь 2026 г.). ↩
3. Федеральный совет, пресс-релиз от 15 октября 2025 г., transpareg.admin.ch. ↩
4. «Blanchiment d’argent en Suisse : nouvelles obligations du conseiller» (Отмывание денег в Швейцарии: новые обязанности консультантов), Croce & Associés, 20 октября 2025 г. ↩
5. «Révision LBA 2026 : règles pour les conseillers» (Пересмотр AMLA 2026: правила для консультантов), JuriUp, 17 июня 2026 г. ↩
6. Федеральный совет, пресс-релиз от 15 октября 2025 г., указ. соч. ↩
7. Centre de droit bancaire et financier (Villard, 12 июня 2018 г., cdbf.ch): проект Федерального совета от 1 июня 2018 г., распространяющий некоторые обязанности по проверке (идентификация, документирование) на «консультантов» при создании и администрировании компаний и трастов, без обязанности сообщать. Федеральный департамент финансов, пресс-релиз от 15 октября 2025 г.: 26 сентября 2025 г. парламент принял Закон о прозрачности юридических лиц (LTPM) и изменения AMLA, распространяющие его действие на некоторые виды консультационной деятельности (сделки с недвижимостью, создание и структурирование юридических лиц); постановления на консультации до 30 января 2026 г., вступление в силу запланировано на второе полугодие 2026 г.; transpareg.admin.ch: Постановление о прозрачности (OTPM) от 12 июня 2026 г. ↩

Только для общего ознакомления. Настоящая статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026 г.