Последствия для женевского финансового центра
Отмена банковской тайны в отношении иностранных налоговых органов коренным образом преобразила женевский финансовый центр. Учреждениям пришлось упорядочить свою клиентскую базу, предлагая клиентам подтвердить налоговую чистоту своих активов либо урегулировать их положение посредством процедур добровольного раскрытия. Клиентам, которые отказывались, предлагалось забрать свои активы. Часть средств покинула Швейцарию; остальные были легализованы и остались.
Изменилась бизнес-модель. Добавленная стоимость женевских банков теперь основывается на качестве управления инвестициями, консультирования и услуг по планированию капитала, на стабильности Швейцарии и на силе франка. Это усилило давление на маржу и конкуренцию с банками стран проживания клиентов.
Сместилась география клиентской базы. Как отметил генеральный директор Union Bancaire Privée, отток европейских активов был компенсирован притоком из Восточной Европы и с Ближнего Востока.1 Эти новые клиенты несут особые риски в части коррупции, отмывания денег и санкций, которые будут рассмотрены в частях H и I.
Резко выросли расходы на комплаенс. Учреждения усилили свои юридические подразделения и службы комплаенса, инвестировали в информационные системы и системы отчётности и обучали персонал. Эти расходы способствовали консолидации, описанной в предыдущей главе.
Практический пример. Европейский клиент двадцать лет держит в женевском банке 3 млн евро, не задекларировав их. Чтобы урегулировать своё положение, он должен задекларировать активы в своей налоговой администрации и уплатить налоги, пени и возможные штрафы за годы, по которым ещё не истёк срок давности. Если эти суммы составляют 25% активов, он платит 750 000 евро и сохраняет 2,25 млн евро, теперь задекларированных. Банк сохраняет отношения с клиентом, однако его доходы снижаются вместе с активами, и ему приходится нести расходы на процедуру проверки. Цифры условны, а правила урегулирования различаются от страны к стране.
Примечания
- Le Temps, «Dix ans sans secret bancaire», указ. соч. ↩
Только для общего ознакомления. Настоящая статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026 г.