Юристы, фидуциарии и посредники в золотой век
Женевские адвокаты и фидуциары играли важную роль в управлении капиталом золотого века. Они учреждали и администрировали компании, входили в их советы директоров, открывали счета от имени своих клиентов и консультировали по вопросам структурирования имущества. Конвенция о должной осмотрительности позволяла адвокатам и нотариусам открывать счета для представляемых ими клиентов, удостоверяя на специальном бланке, что они действуют в рамках своей профессиональной деятельности, без раскрытия банку личности конечного бенефициара.1
Этот механизм, опиравшийся на адвокатскую тайну, подвергался критике, поскольку мог служить для сокрытия личности бенефициаров. Его отмена стала шагом к усилению прозрачности. Отдалённым продолжением этого процесса является принятый в 2025 году пересмотр Закона о борьбе с отмыванием денег, распространяющий его обязанности на некоторые виды консультационной деятельности адвокатов и нотариусов, как поясняется в главе IV.
Таким образом, уже в золотой век женевский финансовый центр сформировал экосистему посредников, далеко выходящую за пределы банков. Эта экосистема — источник его силы благодаря качеству и разнообразию предлагаемых услуг. Она же — его уязвимое место всякий раз, когда недобросовестные посредники содействуют схемам, призванным скрыть незаконные активы.
Примечания
- Соглашение о кодексе поведения швейцарских банков в отношении соблюдения должной осмотрительности (CDB 16), действующее с 1 января 2016 г. (текст на cdbf.ch), ст. 36: банк отказывается от идентификации конечного бенефициара, если адвокат или нотариус открывает счёт от имени клиентов при условии, что он письменно подтверждает на бланке R, что сам не является конечным бенефициаром, действует в соответствии с применимым кантональным и федеральным правом, связан профессиональной тайной, охраняемой ст. 321 Уголовного кодекса Швейцарии, и что счёт служит исключительно его профессиональной деятельности; таким образом, конечный бенефициар остаётся банку неизвестен. CDB 20 сохраняет этот механизм и перечисляет бланки A, K, S, T, I и R (Швейцарская ассоциация банкиров, текст CDB 20, swissbanking.ch). ↩
Только для общего ознакомления. Настоящая статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026 г.