Принцип 6: документировать, чтобы работать долго
У пяти предыдущих принципов есть одна общая черта: они ничего не стоят, если не задокументированы. Банк, проанализировавший происхождение средств африканского клиента, трейдер, проверивший посредника, консультант, предвидевший политические перемены, должны быть в состоянии доказать это годы спустя швейцарскому или иностранному ведомству, суду, аудитору или журналисту. Дела, описанные в частях H и I, были проиграны соответствующими компаниями из-за отсутствия документации: проверки проводились устно, решения оставались без обоснования, тревожные сигналы обрабатывались, не оставляя никаких следов. Документация превращает due diligence (проверку) в доказательство, а именно доказательство позволяет суду отличить компанию, потерпевшую неудачу, несмотря на свои усилия, от той, которая не сделала ничего.
У африканской документации есть свои особенности. Реестры, отчётность и официальные решения стран происхождения порой недоступны, неполны или ненадёжны. Женевский практик должен фиксировать, что он искал, что нашёл, чего не хватало и как он восполнил пробелы — с помощью альтернативных источников, бесед или местных заключений. Он также должен хранить документы в течение установленного срока, в Швейцарии составляющего десять лет, и в форме, пригодной для использования ведомствами. В части J отмечалось, что эти документы часто составлены на нескольких языках. Их перевод и систематизация входят в состав due diligence.
Только для общего ознакомления. Настоящая статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026 г.