Швейцарские банки под прицелом США
После соглашения по UBS органы юстиции США распространили свои расследования на другие швейцарские банки. Банк Wegelin из Санкт-Галлена, преследуемый в США, прекратил деятельность, о чём говорилось в части D. Другие учреждения, в том числе Credit Suisse, подверглись тщательным расследованиям.1 Американские власти требовали сведений о клиентах, о клиентских менеджерах и о движении средств.
Швейцария искала комплексное решение. По данным Le Temps, в 2012 году Берн разрешил одиннадцати банкам, в том числе Credit Suisse, HSBC, Julius Baer и кантональным банкам Базеля и Цюриха, передать в США данные, включая имена сотрудников, в надежде избежать американского правосудия.2 Передача имён сотрудников вызвала в Швейцарии сильное возмущение и судебные разбирательства; впоследствии Cour de justice Женевы признал направление в США данных одного из сотрудников Credit Suisse незаконным.3
Затем правительство предложило чрезвычайный закон, получивший прозвище «Lex USA», который должен был позволить банкам урегулировать спор с США. После того как Национальный совет его отклонил, Федеральный совет 3 июля 2013 года представил альтернативное решение.4 29 августа 2013 года Швейцария и США подписали соглашение, позволявшее банкам урегулировать своё положение.5
Американская программа разделила банки на несколько категорий. Категория 2, самая многочисленная, объединяла учреждения, которые добровольно признали, что принимали незадекларированных американских клиентов, и желали заключить с Министерством юстиции соглашение об отказе от уголовного преследования.6 Эти банки должны были предоставить подробные сведения о своих отношениях с американскими клиентами, о переводах средств в другие учреждения и о своей практике, а затем уплатить штраф, рассчитанный исходя из незадекларированных активов. Банки, в отношении которых уже велось уголовное расследование, например Pictet, рассматривались отдельно и формально оставались вне программы.7
Бывший руководитель UBS Рауль Вайль, арестованный в Италии в октябре 2013 года и выданный США, был оправдан присяжными по итогам трёхнедельного процесса.8 Этот исход напоминает, что индивидуальные преследования швейцарских банкиров давали различные результаты.
Примечания
- Признание Credit Suisse 19 мая 2014 г. виновным в пособничестве налоговому мошенничеству с общей суммой санкций 2,6 млрд долларов США (1,8 млрд долларов США Министерству юстиции, 100 млн долларов США Федеральной резервной системе, 715 млн долларов США Департаменту финансовых услуг штата Нью-Йорк); U.S. Department of Justice, «Credit Suisse Pleads Guilty to Conspiracy to Aid and Assist U.S. Taxpayers in Filing False Returns», пресс-релиз от 19 мая 2014 г., justice.gov. ↩
- «Dès 2008, les événements qui conduiront à la mort du secret bancaire se succèdent», Le Temps, 15 декабря 2013 г. ↩
- «Le fisc américain encaisse 740 millions», Tribune de Genève, 19 декабря 2015 г. ↩
- Le Temps, 15 декабря 2013 г., указ. соч. ↩
- «UBS versus USA, une longue histoire», swissinfo.ch (дата обращения: сентябрь 2026 г.); «Sérieuse amende pour Lombard Odier & Cie SA», Tribune de Genève, 3 января 2016 г., где указано, что программа урегулирования вступила в силу 29 августа 2013 г. ↩
- Tribune de Genève, 3 января 2016 г., указ. соч. ↩
- Tribune de Genève, 19 декабря 2015 г., указ. соч. ↩
- swissinfo.ch, «UBS versus USA, une longue histoire», указ. соч. ↩
Только для общего ознакомления. Настоящая статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026 г.