Реформа 2025 года: адвокаты, нотариусы и консультанты
Долгое время Закон о борьбе с отмыванием денег (AMLA) оставлял за пределами своего действия те консультационные виды деятельности, которые не связаны с финансовым посредничеством: учреждение компаний, фондов и трастов, предоставление юридических адресов и директоров, а также консультирование по структурированию. Скандалы с утечками офшорных данных показали, что такие услуги, оказываемые адвокатами, нотариусами и фидуциарами, использовались для сокрытия активов, а ФАТФ в любом случае упрекала Швейцарию за этот пробел. После неудачной первой попытки в 2021 году парламент 26 сентября 2025 года принял поправки, которые распространяют на определённые консультационные виды деятельности обязанности должной осмотрительности, с оговорками, призванными сохранить профессиональную тайну адвокатов.1
Для женевского финансового центра, в кластер которого входят адвокаты, нотариусы и фидуциары, эти поправки имеют практические последствия: идентификация клиентов и конечных бенефициаров по соответствующим видам деятельности, документирование и при определённых условиях сообщение о подозрениях. Эта последняя обязанность, которую адвокатское сообщество восприняло как посягательство на свою тайну, была ограничена законодателем. Профессии, связанные с составлением документов и консультированием, описанные в части J, теперь в части своей деятельности являются посредниками в смысле законодательства о борьбе с отмыванием денег, что сближает их с банками и управляющими активами.
Примечания
- Поправки к Закону о борьбе с отмыванием денег, принятые парламентом 26 сентября 2025 года, цитируются в части E; «Blanchiment d’argent en Suisse : nouvelles obligations du conseiller» (Отмывание денег в Швейцарии: новые обязанности консультанта), Croce & Associés, 20 октября 2025 г. ↩
Только для общего ознакомления. Настоящая статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026 г.