Генезис закона: с 1933 по 1934 год
Работа над проектом федерального закона о банках началась в начале 1933 г. Согласно исследованию истории швейцарского банковского регулирования, обсуждение длилось двадцать месяцев, с февраля 1933 г. по ноябрь 1934 г., и в ходе процедуры текст значительно разросся: первый проект содержал пятнадцать статей на пяти страницах, тогда как окончательный закон занимает двадцать одну страницу и насчитывает пятьдесят шесть статей.1 Закон был принят Федеральным собранием 8 ноября 1934 г.2
Проект воспринял впервые высказанную в 1916 г. идею о введении аудиторов, которым поручалась бы проверка банков, и предусматривал, что их работа будет опираться на авторитет федеральной банковской комиссии.3 Этот надзорный аспект беспокоил банкиров, дороживших свободой действий и конфиденциальностью своих дел. По сведениям Le Temps, взамен они добились включения точных положений о профессиональной тайне, которые и стали знаменитой статьёй 47.4
Таким образом, закон 1934 г. установил систему надзора, опиравшуюся на две опоры. Банки были обязаны поручать проверку своей отчётности лицензированным аудиторам, которые проверяли их финансовое положение и соблюдение установленных законом правил. Федеральная банковская комиссия следила за применением закона и могла вмешаться в случае нарушения. Эта система косвенного надзора с опорой на частных аудиторов оставалась характерной чертой швейцарского банковского регулирования вплоть до XXI века.5
Закон также устанавливал требования к капиталу и ликвидности, регулировал публикацию отчётности, содержал правила о санации и банкротстве банков и предоставлял особую защиту сберегательным вкладам. Он различал несколько категорий учреждений, в том числе кантональные банки и частных банкиров, для которых предусматривались определённые послабления.
Основные выводы. Федеральный закон о банках, принятый 8 ноября 1934 г. после двадцати месяцев обсуждения, установил надзор, основанный на аудиторах и федеральной банковской комиссии. Текст, разросшийся в ходе процедуры с пятнадцати до пятидесяти шести статей, содержит также положения о профессиональной тайне, которых добились банкиры.
Примечания
- Histoire de la régulation des banques en Suisse, Geneva, Droz, глава IV, по материалам Cairn.info (сентябрь 2026 г.). ↩
- «1934 : le secret bancaire entre dans la loi», Le Temps, 4 апреля 2009 г.; статья «Secret bancaire en Suisse», Wikipédia (fr) (дата обращения: сентябрь 2026 г.). ↩
- Le Temps, 4 апреля 2009 г., указ. соч. ↩
- Le Temps, 4 апреля 2009 г., указ. соч. ↩
- Федеральный закон о банках (BankA; SR 952.0), ст. 18 п. 1 (редакция от 20 декабря 2008 г.): «Банки, финансовые группы и финансовые конгломераты назначают лицензированную аудиторскую компанию для проведения ежегодной проверки»; ст. 23: FINMA может сама проводить прямые проверки, если они оказываются необходимыми; Федеральный закон от 22 июня 2007 г. о Швейцарской службе надзора за финансовыми рынками (FINMASA), причём FINMA начала свою деятельность 1 января 2009 г. путём слияния Федеральной банковской комиссии, Федерального ведомства частного страхования и Контрольного органа по борьбе с отмыванием денег; Thibaud Giddey, Histoire de la régulation des banques en Suisse (1914-1972), Geneva, Droz, 2019 (презентация, wp.unil.ch/labelettres): «Создаётся надзорный орган — Федеральная банковская комиссия, предшественница нынешней FINMA». ↩
Только для общего ознакомления. Настоящая статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026 г.