Правовые рамки
Борьба с отмыванием денег опирается на две опоры. Уголовно-правовая опора включает статьи 305bis и 305ter Уголовного кодекса, введённые в 1990 году, которые, как напоминалось в части E, устанавливают наказуемость отмывания денег и недостаточной должной осмотрительности при финансовых операциях.1 Отмывание денег предполагает наличие предикатного преступления, круг которых расширялся в ходе последовательных пересмотров и с 2016 года включает, в частности, квалифицированное налоговое правонарушение.2
Превентивная опора — Федеральный закон о борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма, вступивший в силу в 1998 году. Он возлагает на финансовых посредников обязанности по должной осмотрительности: проверку личности контрагента, установление конечного бенефициара, выяснение предмета и цели деловых отношений, усиленную проверку в случаях повышенного риска, документирование и организацию.3 Он устанавливает обязанность сообщать в Бюро по сообщениям о любом обоснованном подозрении в том, что активы связаны с правонарушением, происходят из тяжкого преступления или квалифицированного налогового правонарушения либо связаны с финансированием терроризма. Кроме того, в определённых случаях он предусматривает заморозку активов.4
Эти обязанности конкретизируются Ордонансом FINMA о борьбе с отмыванием денег, Соглашением банков о должной осмотрительности, происхождение которого описано в части E, и регламентами саморегулируемых организаций.5 Им подчиняются банки, управляющие капиталом, торговцы ценными бумагами, страховщики, управляющие коллективными инвестиционными схемами и небанковские посредники — фидуциары, управляющие активами, поставщики платёжных услуг, торговцы драгоценными металлами. Пересмотр, принятый 26 сентября 2025 года, распространяет обязанности на некоторые виды консультационной деятельности, в частности адвокатов и нотариусов, как разъяснялось в части E.6
Швейцарская система является частью международной системы Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), созданной в 1989 году, рекомендации которой служат предметом периодических взаимных оценок. Швейцария прошла несколько оценок, и пересмотр 2025 года призван, в частности, устранить выявленные пробелы до следующей.7
| Элемент | Содержание |
|---|---|
| Уголовное право | ст. 305bis и 305ter Уголовного кодекса, отмывание денег и недостаточная должная осмотрительность, с 1990 г. |
| Профилактика | Закон о борьбе с отмыванием денег, с 1998 г., обязанности по должной осмотрительности и сообщению |
| Реализация | ордонанс FINMA, Соглашение банков о должной осмотрительности, регламенты СРО |
| Бюро по сообщениям | MROS при Федеральном ведомстве полиции |
| Расширение 2025 г. | консультанты, в частности адвокаты и нотариусы, в отношении определённых видов деятельности |
| Международная система | рекомендации ФАТФ и взаимные оценки |
Ключевые положения. Борьба с отмыванием денег опирается на уголовно-правовую опору — статьи 305bis и 305ter Уголовного кодекса — и на превентивную опору — Закон о борьбе с отмыванием денег, конкретизированный ордонансом FINMA и Соглашением о должной осмотрительности. Бюро по сообщениям получает сообщения о подозрительной деятельности и при необходимости передаёт их органам уголовного преследования.
Примечания
- Женевский университет, программа повышения квалификации, документ о становлении стратегий борьбы с отмыванием денег, unige.ch (дата обращения: сентябрь 2026 г.). ↩
- Федеральный закон от 12 декабря 2014 г. об имплементации рекомендаций ФАТФ в редакции 2012 г.: квалифицированное налоговое правонарушение признано предикатным преступлением для отмывания денег (ст. 305bis пп. 1bis Уголовного кодекса, сумма уклонения не менее 300 000 швейцарских франков за налоговый период) с 1 января 2016 г., остальные положения вступили в силу 1 июля 2015 г.; Altenburger, «Loi GAFI : délit fiscal qualifié, infraction préalable au blanchiment», altenburger.ch, 2015. ↩
- Федеральный закон от 10 октября 1997 г. о борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма (Закон о борьбе с отмыванием денег, AMLA; SR 955.0), действующий с 1 апреля 1998 г., ст. 3–8 (обязанности по должной осмотрительности); «Rétrospective des 25 ans de la loi sur le blanchiment d’argent», La Vie économique, март 2023 г. ↩
- Швейцарское бюро по сообщениям об отмывании денег, годовой отчёт за 2023 г., fedpol.admin.ch, где воспроизводится содержание обязанности сообщать. ↩
- Статья «Convention relative à l’obligation de diligence des banques», Wikipédia (fr) (дата обращения: сентябрь 2026 г.). ↩
- Федеральный совет, пресс-релиз от 15 октября 2025 г., transpareg.admin.ch; «Blanchiment d’argent en Suisse : nouvelles obligations du conseiller», Croce & Associés, 20 октября 2025 г. ↩
- Женевский университет, указ. документ, — о создании ФАТФ; «Blanchiment d’argent en Suisse : nouvelles obligations du conseiller», указ. соч., — о графике оценок. ↩
Только для общего ознакомления. Настоящая статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026 г.