Механика мошенничества
Мошенничества 2020 года использовали структурные слабости транзакционного финансирования, описанные в предыдущей главе.
Первый механизм — многократное финансирование. Трейдер предъявляет один и тот же груз нескольким банкам, каждый из которых полагает, что финансирует отдельную сделку и располагает исключительным обеспечением. Отсутствие центрального реестра залогов товаров и конфиденциальность банковских отношений затрудняют выявление такой практики. К этому механизму относятся «пересекающиеся» отгрузочные списки Agritrade и использование компанией ZenRock одного и того же груза для нескольких кредитов.1
Второй механизм — фиктивный груз. Трейдер изготавливает документы — контракты, коносаменты, счета — по сделкам, которые никогда не совершались, и на этой основе получает финансирование. Принцип автономности документарного аккредитива, обязывающий банк платить против документов, внешне соответствующих условиям, облегчает такое мошенничество, если подделки выполнены качественно. К этому механизму относятся фиктивные контракты, за которые был осуждён основатель Hin Leong.2
Третий механизм — продажа обеспечения. Трейдер продаёт товар, заложенный в пользу банка, не погашая соответствующий кредит, и использует выручку на другие цели, в частности для покрытия убытков. Hin Leong продавала нефть, заложенную в качестве обеспечения.3
Четвёртый механизм — сокрытие убытков. Трейдер, понёсший торговые убытки, не отражает их в отчётности и продолжает получать финансирование на основании фальсифицированной отчётности в надежде отыграться. Hin Leong подозревается в том, что держала убыточные сделки вне своих книг.4
Эти механизмы нередко сочетаются. Торговому дому, скрывающему свои убытки, нужна ликвидность, которую он получает за счёт многократного финансирования и фиктивных грузов, а затем, чтобы продержаться, продаёт обеспечение. Спираль обрывается, когда обваливаются цены или когда банки ужесточают кредитование.
Внимание. Мошенничества 2020 года сочетали многократное финансирование под один и тот же груз, фиктивные грузы, подкреплённые поддельными документами, продажу заложенного обеспечения и сокрытие убытков. Они использовали принцип автономности документарного аккредитива и отсутствие центрального реестра залогов товаров.
Примечания
- Bloomberg via AJOT, 7 сентября 2020 г., указ. соч. ↩
- AFP via Malay Mail, 10 мая 2024 г., указ. соч. ↩
- Global Trade Review, 12 августа 2020 г., указ. соч. ↩
- Global Trade Review, 12 августа 2020 г., указ. соч. ↩
Только для общего ознакомления. Настоящая статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026 г.