Реестр прозрачности и идентификация конечных бенефициаров

Читать PDF-версию (2 стр.)

Федеральный закон о прозрачности юридических лиц, реестр которого вступает в силу 1 октября 2026 года, дополняет борьбу с отмыванием денег федеральным непубличным реестром конечных бенефициаров швейцарских компаний и других юридических лиц. Этот реестр доступен органам власти и при определённых условиях финансовым посредникам.¹ Фонды и ассоциации по итогам парламентских дебатов были освобождены от регистрации — момент, который в части F был отмечен применительно к благотворительности.²

Реестр меняет работу комплаенса. Идентификацию конечного бенефициара, которая требуется со времён Соглашения о должной осмотрительности 1977 года и основывается на заявлении клиента, теперь можно сверить с официальным источником. О расхождениях между заявлением и реестром придётся сообщать и устранять их, а компании, конечных бенефициаров которых установить невозможно, лишатся доступа к финансовым услугам. Для Женевы, где десятки тысяч компаний принадлежат иностранцам через порой сложные структуры, внедрение потребует значительной работы в 2026 и 2027 годах. Существенная её часть ляжет на фидуциаров и адвокатов.

Примечания

Loi fédérale sur la transparence des personnes morales (LTPM) (Федеральный закон о прозрачности юридических лиц), принят 26 сентября 2025 года, реестр вступает в силу 1 октября 2026 года, цитируется в части E; PwC Switzerland, «Registre suisse de transparence» (Швейцарский реестр прозрачности), январь 2026 г.; Bonnard Lawson, информационный бюллетень за июнь 2026 г. ↩
«Les fondations et associations suisses sont définitivement dispensées de s’inscrire dans un registre de transparence» (Швейцарские фонды и ассоциации окончательно освобождены от регистрации в реестре прозрачности), цитируется в части F. ↩

Только для общего ознакомления. Настоящая статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026 г.

Русский

Контакты

Dr Alexander Ressos, TEP

Rechtsanwalt/адвокат

Я швейцарский адвокат, а также имею допуск к практике в качестве солиситора в Гонконге и в Англии и Уэльсе. Мой профессиональный опыт составляет почти 25 лет.

Вместе с моей многоязычной командой, в которую входят носители китайского, японского, корейского, русского, украинского и французского языков, я консультирую компании и их владельцев со всего мира по всему спектру вопросов банковского, корпоративного, коммерческого и налогового права в Швейцарии, включая международное налоговое планирование, фидуциарные услуги, а также юридические услуги семейного офиса, в том числе по вопросам иммиграции и переезда или инвестиций в недвижимость. Особое внимание в моей практике уделяется клиентам с развивающихся и пограничных рынков Большого Китая, Центральной Азии и Кавказа, других стран Азии, Ближнего Востока, Африки и Латинской Америки; при этом я в равной мере консультирую клиентов из Европы и Северной Америки. Через аффилированную швейцарскую трастовую компанию мы также занимаемся учреждением и текущим администрированием их компаний и других структур, включая бухгалтерский учёт, подачу налоговых деклараций и корпоративное секретарское обслуживание; при необходимости я выступаю в качестве профессионального директора. При поддержке сети первоклассных партнёров я также реализую решения по всему миру.

Мой подход — выступать в роли доверенного советника (trusted advisor), который работает напрямую с лицами, принимающими решения, на равных: я исхожу из того, чего вы хотите достичь, и выстраиваю каждую структуру, каждый договор и каждое налоговое решение вокруг ваших коммерческих целей и повышения вашей доходности после уплаты налогов. Верные принципу «lawyers who make it happen», мы с командой остаёмся рядом, пока ваша компания не будет учреждена, структура не будет создана, а сделка не будет закрыта, и остаёмся в вашем распоряжении для любой последующей работы, которая может потребоваться. Вы получаете индивидуальные решения, персональное внимание, а также обоснованные, доброжелательные и практичные консультации. Мы не самый дешёвый поставщик услуг на рынке и не намерены им становиться; наша цель — предложить вам надёжные решения и отличное соотношение цены и качества.

Связаться со мной →

Реестр прозрачности и идентификация конечных бенефициаров

Примечания

Планируете открыть или расширить бизнес в Швейцарии?