Реестр прозрачности
Федеральный закон о прозрачности юридических лиц и идентификации конечных бенефициаров вводит новые обязанности для юридических лиц и создаёт центральный федеральный реестр конечных бенефициаров. Этот реестр, который ведёт Федеральный департамент юстиции и полиции, обеспечит компетентным органам быстрый доступ к достоверной информации, а контрольный орган при Федеральном департаменте финансов будет проверять её точность, полноту и актуальность; доступ к реестру будет предоставлен только соответствующим органам и лицам, на которых распространяется Закон о борьбе с отмыванием денег.1
Реестр не будет публичным.2 Фонды и ассоциации были освобождены от обязанности регистрации при окончательном голосовании 26 сентября 2025 года.3 Закон распространяется на юридические лица швейцарского частного права, на некоторые юридические лица иностранного права, ведущие деятельность в Швейцарии, и на трасты; контролирующие акционеры и участники обязаны в течение одного месяца после приобретения контроля сообщить компании сведения, позволяющие установить конечного бенефициара.4 Если конечного бенефициара установить невозможно, конечным бенефициаром считается старший член органа управления (ст. 4 п. 2 LTPM).5
Федеральный совет опубликовал подзаконное постановление 12 июня 2026 года, а датой вступления режима в силу было установлено 1 октября 2026 года.6 Существующие компании, как ожидается, получат переходный период для приведения своей деятельности в соответствие.7 Для женевских практиков вступление этого режима в силу, через несколько дней после даты завершения работы над настоящей книгой, требует незамедлительной работы по идентификации, документированию и уведомлению в отношении компаний, которые они администрируют или консультируют.
| Элемент реестра прозрачности | Содержание |
|---|---|
| Принятие закона | 26 сентября 2025 г. |
| Вступление режима в силу | 1 октября 2026 г. |
| Ведение реестра | Федеральный департамент юстиции и полиции |
| Контроль | орган при Федеральном департаменте финансов |
| Доступ | компетентные органы и лица, на которых распространяется Закон о борьбе с отмыванием денег |
| Освобождённые образования | фонды и ассоциации |
| Субсидиарное правило | конечным бенефициаром считается старший член руководства |
Внимание. Реестр прозрачности вступает в силу 1 октября 2026 года. Компании, соответствующие трасты и их консультанты должны безотлагательно проверить свои обязанности по идентификации и уведомлению, а также применимые переходные сроки, которые следует уточнить в подзаконном постановлении.
Примечания
- Федеральный совет, пресс-релиз от 15 октября 2025 г., указ. соч. ↩
- JuriUp, 17 июня 2026 г., указ. соч. ↩
- «Les fondations et associations suisses sont définitivement dispensées de s’inscrire dans un registre de transparence» (Швейцарские фонды и ассоциации окончательно освобождены от регистрации в реестре прозрачности), SwissFoundations, 2 октября 2025 г. ↩
- «Newsletter juin 2026 – Transparence des personnes morales : rappel et tour d’horizon» (Информационный бюллетень, июнь 2026 г. — Прозрачность юридических лиц: напоминание и обзор), Bonnard Lawson, 26 июня 2026 г. ↩
- «Le registre suisse de transparence et ses conséquences pour les sociétés et leurs actionnaires» (Швейцарский реестр прозрачности и его последствия для компаний и их акционеров), Centre Patronal и RSM, май 2026 г. ↩
- Bonnard Lawson, июнь 2026 г., указ. соч. ↩
- Centre Patronal и RSM, указ. соч. ↩
Только для общего ознакомления. Настоящая статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026 г.