Дело UBS
Дело, положившее начало концу банковской тайны, началось с разоблачений бывшего менеджера UBS Брэдли Биркенфельда. Он признал себя виновным в США и предоставил американским властям обширную информацию о практике банка, помогавшего американским клиентам скрывать активы. Он был приговорён к лишению свободы, а затем получил вознаграждение в размере 104 млн долларов США по американской программе защиты налоговых информаторов.1
Американские власти возбудили преследование против UBS. В феврале 2009 года FINMA разрешила передать американским налоговым органам сведения о 255 клиентах UBS, подозреваемых в налоговом мошенничестве, а банк согласился выплатить США штраф в размере 780 млн долларов США.2 Согласно хронологии, опубликованной swissinfo, банк признал вину и уплатил этот штраф, чтобы избежать уголовного преследования, после чего 21 февраля США потребовали предоставить данные о 52 000 счетов, в чём Берн отказал.3
Передача данных FINMA, решение о которой было принято в срочном порядке, чтобы избежать предъявления банку обвинения, вызвала в Швейцарии острую полемику. Председатель Швейцарской ассоциации банкиров, женевский банкир Пьер Мирабо, заявлял тогда, что утрачена лишь честь UBS, а министр финансов заверял, что банковской тайне ничто не угрожает.4 Однако цюрихская деловая газета Neue Zürcher Zeitung отмечала, что банковская тайна перестала быть предметом, не подлежащим обсуждению.5
19 августа 2009 года Швейцария и американская налоговая служба заключили соглашение, по которому Швейцария обязалась предоставить сведения о 4 450 счетах американских клиентов UBS. После того как в июне 2010 года парламент одобрил соглашение в форме договора с США, американская налоговая служба, получив большую часть данных, отозвала свой иск против UBS, тогда как органы юстиции США возбудили разбирательства против других швейцарских банков.6
Дело UBS имело немедленные последствия для всего финансового центра. По данным Le Temps, основанным на цифрах Швейцарского национального банка, в 2007 году швейцарские банки управляли для американских клиентов 170 млрд швейцарских франков; за два года эта сумма сократилась вдвое. В месяцы после штрафа в феврале 2009 года UBS провёл отбор своих американских клиентов, ставших слишком обременительными, и значительная часть финансового центра последовала его примеру.7
| Дата | Этап дела UBS |
|---|---|
| 2008 | разоблачения Брэдли Биркенфельда и уголовное преследование в США |
| 18 февраля 2009 г. | FINMA разрешает передачу данных о 255 клиентах |
| Февраль 2009 г. | штраф в размере 780 млн долларов США |
| 21 февраля 2009 г. | американский запрос о 52 000 счетов, отклонённый Берном |
| 19 августа 2009 г. | соглашение о передаче сведений о 4 450 счетах |
| Июнь 2010 г. | одобрение соглашения парламентом в форме договора |
Внимание. Решение о передаче клиентских данных надзорным органом в 2009 году было принято в спешке, чтобы избежать предъявления банку обвинения. Оно показало, что защита банковской тайны может уступить системному риску, и тем самым открыло путь для последующих передач.
Примечания
- «Dix ans sans secret bancaire», Le Temps, большой аналитический материал, 2019 г. ↩
- «L’agonie du secret bancaire suisse», L’Économie politique, 2010/2, по материалам Cairn.info (сентябрь 2026 г.); решение FINMA датировано там 18 февраля 2009 г. ↩
- «UBS versus USA, une longue histoire», swissinfo.ch (дата обращения: сентябрь 2026 г.). ↩
- «L’agonie du secret bancaire suisse», указ. соч. ↩
- «L’agonie du secret bancaire suisse», указ. соч. ↩
- swissinfo.ch, «UBS versus USA, une longue histoire», указ. соч. ↩
- Le Temps, «Dix ans sans secret bancaire», указ. соч. ↩
Только для общего ознакомления. Настоящая статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026 г.