Чего требует Союз и что Швейцария уже применяет

Читать PDF-версию (2 стр.)

Значительная часть европейского финансового права уже применяется в Швейцарии — по выбору законодателя, в порядке саморегулирования или в силу коммерческой необходимости. Налоговая прозрачность — с автоматическим обменом информацией, действующим в отношениях с Евросоюзом с 2017 года и распространённым на криптоактивы и цифровые активы законом от 26 сентября 2025 года, — стала свершившимся фактом.¹ Борьба с отмыванием денег строится на рекомендациях ФАТФ, которые ЕС и Швейцария применяют каждый по-своему. Создание европейского органа по борьбе с отмыванием денег, начавшего работу во Франкфурте в 2025 году, и единого свода правил, применяемого с 2027 года, формирует рамки, с которыми должны быть знакомы женевские учреждения, обслуживающие клиентов в ЕС.² Швейцарская защита данных признана Евросоюзом адекватной, что позволяет передавать данные между женевскими учреждениями и их европейскими дочерними компаниями или клиентами.³

Такое фактическое сближение имеет стратегическое следствие: женевский центр несёт основную часть издержек европейского регулирования, не получая преимуществ доступа на рынок. Этим объясняется позиция головных организаций, выступающих за отраслевое соглашение о финансовых услугах, которое отсутствует в пакете, согласованном в 2024 и 2025 годах; единственным открытым путём остаются регуляторный диалог и процедуры признания эквивалентности.⁴ Бернское соглашение с Соединённым Королевством, описанное в предыдущей главе, показывает, что может дать взаимное признание. Оно показывает также, что такое признание возможно лишь между партнёрами сопоставимого масштаба и вне ЕС, чей внутренний рынок не является предметом отраслевых переговоров с третьей страной.

Примечания

1. Соглашение от 27 мая 2015 г. между Швейцарией и Европейским союзом об автоматическом обмене информацией, действует с 1 января 2017 г., первый обмен в 2018 г.; Федеральный департамент иностранных дел, «Échange automatique de renseignements en matière fiscale» (Автоматический обмен информацией в налоговых вопросах), europa.eda.admin.ch (дата обращения: сентябрь 2026 г.). ↩
2. Европейский орган по борьбе с отмыванием денег (AMLA), учреждён во Франкфурте, работает с 2025 г., прямой надзор за отдельными учреждениями с 2028 г.; Регламент (ЕС) 2024/1624 (AMLR) применяется с 10 июля 2027 г.; EY, «AMLA & AMLR : comment anticiper la conformité anti-blanchiment européenne d’ici 2027 ?» (AMLA и AMLR: как заблаговременно подготовиться к европейскому комплаенсу в сфере противодействия отмыванию денег к 2027 году), ey.com (дата обращения: сентябрь 2026 г.). ↩
3. Решение об адекватности, которым Швейцария пользуется с 2000 г., подтверждено докладом Европейской комиссии от 15 января 2024 г.; Федеральный уполномоченный по защите данных и информации, «Décision d’adéquation de l’UE concernant la Suisse» (Решение ЕС об адекватности в отношении Швейцарии), edoeb.admin.ch, 15 января 2024 г. ↩
4. Государственный секретариат по международным финансам, страница «Union européenne (UE)» (sif.admin.ch): регуляторный диалог между Швейцарией и ЕС возобновлён 4 июля 2024 г. в Берне после многолетнего перерыва, заседания состоялись 18 июня 2025 г. в Брюсселе и 27 мая 2026 г. в Берне; SIF отмечает, что «эти процедуры признания эквивалентности имеют ключевое значение для конкурентоспособности швейцарского финансового центра». SIF, страница «Procédures d’équivalence avec l’UE» (Процедуры признания эквивалентности с ЕС): признание получено в 2015 г. в отношении регулирования центральных контрагентов и правил платёжеспособности страховщиков; биржевая эквивалентность, предоставленная в 2017 г., не была продлена после июня 2019 г., после чего Швейцария ввела меру по защите своей торговой инфраструктуры; работа продолжается в отношении торговых площадок, деривативов, паспорта для управляющих альтернативными инвестиционными фондами и трансграничной деятельности, ориентированной на профессиональных инвесторов. ↩

Только для общего ознакомления. Настоящая статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026 г.