Консультанты в сфере действия AMLA
Второй элемент реформы распространяет действие Закона о борьбе с отмыванием денег (AMLA) на консультантов, осуществляющих определённые виды деятельности высокого риска без распоряжения активами клиентов. Согласно официальному изложению, новые обязанности по должной осмотрительности применяются к консультационной деятельности в связи со сделками с недвижимостью, с созданием, реструктуризацией или продажей компаний, а также с управлением трастами и аналогичными образованиями.1 Обязанности привязаны к виду деятельности, поэтому адвокаты, нотариусы, фидуциарии и бизнес-консультанты подпадают под них, когда оказывают такие услуги. Классическая юридическая работа, например судебные споры, трудовое право или семейные и наследственные дела, остаётся вне сферы действия закона. По итогам консультаций Федеральный совет ввёл пороговые значения, которые более чётко определяют, когда консультационная деятельность осуществляется на профессиональной основе.2 Консультанты, на которых распространяются новые обязанности, должны вступить в саморегулируемую организацию, которая контролирует соблюдение ими обязанностей по должной осмотрительности, аналогичных обязанностям финансовых посредников.3 Для государственных нотариусов применение откладывается до тех пор, пока кантоны не адаптируют своё законодательство.4
Для Лугано это расширение имеет большое значение, поскольку значительная часть профессиональной работы для итальянских клиентов состоит именно из таких услуг. К ним относятся создание швейцарских холдинговых и торговых компаний, реструктуризация семейных холдингов, покупка жилой недвижимости в кантоне и управление трастами для итальянских семей, описанное в главе E.V. До 30 сентября 2026 года адвокаты и фидуциарии могли действовать в этих вопросах без обязанностей по AMLA при условии, что не держали деньги клиентов. Теперь они должны идентифицировать своих клиентов и конечных бенефициаров, выяснять подоплёку необычных поручений, вести документацию и, если не действует адвокатская тайна, сообщать о подозрениях. Взаимодействие новых обязанностей с профессиональной тайной адвоката по статье 321 Уголовного кодекса Швейцарии (SCC) — самый деликатный момент реформы. Обязанность сообщать по статье 9 AMLA по-прежнему не распространяется на адвокатов и нотариусов в той мере, в какой их деятельность защищена профессиональной тайной, а точное разграничение для консультационной деятельности будет определено СРО и судами.5
Главное. ФАТФ провела оценку Швейцарии в декабре 2016 года и в своём докладе о последующих мерах от 19 октября 2023 года повысила оценку двух рекомендаций, в результате чего Швейцария имеет 8 оценок «соответствует», 29 — «в основном соответствует» и 3 — «частично соответствует». Следующая оценка запланирована на 2027–2028 годы. 26 сентября 2025 года парламент принял TJPG и поправки к AMLA, которые действуют с 1 октября 2026 года. Непубличный реестр прозрачности при Федеральном ведомстве юстиции фиксирует конечных бенефициаров с порогом 25 процентов; для существующих юридических лиц установлены сроки регистрации с 1 января по 1 апреля 2027 года, а штрафы достигают 500 000 швейцарских франков. Консультанты, осуществляющие деятельность высокого риска в сфере недвижимости, создания и реструктуризации компаний и управления трастами, теперь несут обязанности по должной осмотрительности и должны вступить в СРО.
Примечания
- Федеральное ведомство юстиции, пресс-релиз от 12 июня 2026 года (см. выше); WEKA (см. выше). ↩
- Федеральное ведомство юстиции, пресс-релиз от 12 июня 2026 года (см. выше); WEKA (см. выше). ↩
- WEKA (см. выше). ↩
- Федеральное ведомство юстиции, пресс-релиз от 12 июня 2026 года (см. выше). ↩
- Ст. 9(2) AMLA (см. выше). ↩
Только для общего ознакомления. Настоящая статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026 г.