Законодательство о противодействии отмыванию денег

Читать PDF-версию (3 стр.)

Аспект противодействия отмыванию денег стал самым серьёзным возражением, прозвучавшим в кантональном парламенте в 2021 г., когда в докладе меньшинства было указано, что кошельки, находящиеся вне признанных финансовых посредников, могут служить уклонению от уплаты налогов, а псевдонимные транзакции открывают возможности для преступных организаций.¹ Устройство платёжной системы Лугано отвечает на это возражение тем, что между плательщиком и городом стоит поднадзорный финансовый посредник. Город характеризует Bitcoin Suisse AG как финансового посредника, подчиняющегося швейцарским правилам о противодействии отмыванию денег и финансированию терроризма и являющегося членом саморегулируемой организации VQF (Financial Services Standards Association).²

Согласно Закону о борьбе с отмыванием денег (AMLA), лица, которые на профессиональной основе принимают или хранят чужие активы либо помогают их инвестировать или переводить, являются финансовыми посредниками в смысле п. 3 ст. 2. Сюда относятся платёжные услуги, которые Ордонанс о борьбе с отмыванием денег определяет так, что они охватывают содействие в переводе виртуальных валют, а также перевод денег или ценностей, включая приём виртуальных валют против выплаты соответствующей суммы.³ Финансовый посредник обязан проверить личность контрагента (ст. 3), установить личность конечного бенефициара (ст. 4), выяснить предпосылки и цель необычных транзакций (ст. 6), вести документацию (ст. 7) и при наличии обоснованного подозрения сообщать в Бюро по сообщениям об отмывании денег Швейцарии (MROS) (ст. 9).⁴ Для обменных операций с криптоактивами и цифровыми активами ордонанс FINMA о противодействии отмыванию денег с 2021 г. устанавливает особенно низкий порог в 1 000 швейцарских франков, при превышении которого клиенты подлежат идентификации, а разъяснения FINMA о платежах в блокчейне применяют «правило путешествия» (travel rule) к переводам между финансовыми посредниками.⁵ Эти правила подробно изложены в главе I.II, а система противодействия отмыванию денег в Тичино в целом описана в главе G.III.

Сам город финансовым посредником не является, поскольку получает только франки. Его правовые риски ограничиваются общими нормами уголовного права и обязанностями его должностных лиц. Остаточный риск этой схемы связан с происхождением монет. Налогоплательщик, оплачивающий коммунальный налоговый счёт биткоинами из некастодиального кошелька, передаёт монеты, историю которых посредник может проанализировать средствами блокчейн-аналитики, но не может полностью проверить. На посреднике лежит обязанность проверять входящие адреса и выяснять обстоятельства подозрительных транзакций. Для USDT существует дополнительный инструмент. Будучи централизованным эмитентом, Tether может замораживать токены, находящиеся на определённых адресах. По его сообщению, он содействовал заморозке связанных с Ираном USDT на сумму почти 550 млн долларов США в связи с санкциями Соединённых Штатов.⁶ С точки зрения права о противодействии отмыванию денег эта возможность является преимуществом. Вместе с тем она означает, что ценность платежа в USDT зависит от решений частной компании за пределами Швейцарии; к этому вопросу мы вернёмся в следующем разделе.

Примечания

1. Rapporto di minoranza (см. выше). ↩
2. Город Лугано, пресс-релиз от 5 декабря 2023 г. (см. выше). ↩
3. Федеральный закон о борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма от 10 октября 1997 г. (Закон о борьбе с отмыванием денег, AMLA), SR 955.0, п. 3 ст. 2 и лит. b (платёжные услуги), https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/9/95/955.0-2-5.html; Ордонанс о борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма от 11 ноября 2015 г. (AMLO), SR 955.01, п. 1, 1bis и 2 ст. 4 (платёжные услуги, виртуальные валюты, перевод денег и ценностей), https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/9/95/955.01-4-7.html. ↩
4. AMLA, ст. 3 (идентификация контрагента), ст. 4 (установление конечного бенефициара), ст. 6 (особые обязанности по проверке), ст. 7 (обязанность вести документацию) и ст. 9 (обязанность сообщать), https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/9/95/955.0-index.html. ↩
5. Ордонанс FINMA о противодействии отмыванию денег (AMLO-FINMA) от 3 июня 2015 г., SR 955.033.0, п. 1 ст. 51a (идентификация, если транзакции в виртуальной валюте достигают 1 000 швейцарских франков или превышают эту сумму; введён ордонансом FINMA от 4 ноября 2020 г., действует с 1 января 2021 г.), https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/9/95/955.033.0-51a-55.html; FINMA, пресс-релиз о разъяснении 02/2019 «Payments on the blockchain», 26 августа 2019 г., https://www.finma.ch/en/news/2019/08/20190826-mm-kryptogwg/ (переводы токенов должны сопровождаться информацией о клиенте и получателе). ↩
6. Tether, сообщение от 28 сентября 2026 г., «Tether Has Supported Nearly $550 Million in Iran-Linked USDT Freezes as U.S. Expands Sanctions Campaign», https://tether.io/news/tether-has-supported-nearly-550-million-in-iran-linked-usdt-freezes-as-u-s-expands-sanctions-campaign/ (заморозки на сумму более 344 млн долларов США в апреле 2026 г. и более 130 млн долларов США в июле 2026 г.). ↩

Только для общего ознакомления. Настоящая статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026 г.