Кантональные банки и государственная гарантия сегодня

Статья 3a Закона о банках

Урок 1914 года — банк, носящий имя кантона, должен иметь поддержку кантона — определял швейцарское банковское право на протяжении большей части XX века. До 1999 года кантональный банк определялся через государственную гарантию его обязательств. Пересмотр Федерального закона о банках и сберегательных кассах, вступивший в силу 1 октября 1999 г., изменил это определение. Согласно ст. 3a Закона о банках (BankA) кантональным банком является банк, учреждённый на основании кантонального законодательного акта в форме учреждения или акционерного общества, в котором кантону принадлежит более одной трети капитала и голосов. Кантон может принять на себя полную или частичную ответственность по обязательствам банка.¹ Тем самым государственная гарантия перестала быть определяющим признаком и превратилась в один из возможных вариантов. Сегодня кантон может владеть кантональным банком, не гарантируя его обязательства, гарантировать их лишь частично или гарантировать все его обязательства, как это делает Тичино.

Эти изменения отражали опыт 1990-х годов. Кризис на рынке недвижимости в начале того десятилетия причинил тяжёлые убытки ряду кантональных банков. Исторический словарь Швейцарии упоминает кризисы кантонального банка Берна в 1992 году и кантонального банка Женевы в 2000 году, а также частичную приватизацию или роспуск кантональных банков Золотурна и Аппенцелль-Ауссерродена.² В Берне в 1993 году «здоровый» банк был отделён от вновь учреждённой Dezennium-Finanz AG, и в последующие годы кантон поддержал санацию в общей сложности суммой 1,45 млрд швейцарских франков. В Золотурне кантональный банк, ослабленный собственными унаследованными убытками, в том числе от операций с финансистом Вернером К. Реем, и поглощением проблемного банка в Кригштеттене, был стабилизирован за счёт государственных средств, а затем продан Swiss Bank Corporation, который вёл его под названием Solothurner Bank SoBa.³ Эти случаи показали, что государственная гарантия не предотвращает плохого управления и что её издержки могут лечь на налогоплательщика. К 1999 году число кантональных банков сократилось до 24, из которых 16 были чисто государственными банками, а восемь — смешанными учреждениями. Их доля на швейцарском рынке снизилась примерно с трети всех сбережений до Первой мировой войны и половины в 1940-е годы примерно до трети в 1999 году.⁴

Закон о BancaStato

Деятельность Banca dello Stato del Cantone Ticino сегодня регулируется кантональным законом от 25 октября 1988 г., который заменил закон от 6 мая 1915 г. и неоднократно изменялся, в последний раз в 2018 году.⁵ Закон определяет банк как автономное учреждение со статусом юридического лица публичного права (ст. 2). Его цель — содействие экономическому развитию кантона (ст. 3). Статья 4 под заголовком «публичный мандат и государственная гарантия» содержит ключевую фразу: «Lo Stato risponde di tutti gli impegni della Banca non coperti da mezzi propri» — государство отвечает по всем обязательствам банка, не покрытым его собственными средствами.⁶ Капитал банка состоит из уставного (дотационного) капитала, предоставленного государством, и капитала участия (ст. 6). Закон регулирует проценты на уставный капитал (ст. 7), сферу деятельности (ст. 12), органы управления (ст. 18–28), утверждение отчётности (ст. 39), распределение чистой прибыли (ст. 40) и ликвидацию (ст. 42).⁷

Государственная гарантия по ст. 4 носит субсидиарный характер. Она покрывает обязательства в той мере, в какой собственных средств банка недостаточно, что на практике означает: кредиторы могут обратиться к кантону, если банк не в состоянии платить. Она не ограничена по сумме и распространяется на все обязательства, включая вклады сверх 100 000 швейцарских франков, защищённых федеральной системой страхования вкладов. Для вкладчика 1914 года такая гарантия означала бы разницу между разорением и полным возвратом средств. Для кантона она представляет собой условное обязательство в размере баланса банка, который на конец 2023 года составлял 18,0 млрд швейцарских франков.⁸

Примечания

1. Федеральный закон о банках и сберегательных кассах от 8 ноября 1934 г. (Закон о банках, BankA), SR 952.0, ст. 3a, https://www.fedlex.admin.ch/eli/cc/51/117_121_129/de. Формулировка и история — по: Regierungsrat des Kantons Uri, Bericht und Antrag an den Landrat zur Revision des Gesetzes über die Urner Kantonalbank, 13 февраля 2001 г., https://www.ur.ch/_doc/35490 («Als Kantonalbank gilt eine Bank, die aufgrund eines kantonalen gesetzlichen Erlasses als Anstalt oder Aktiengesellschaft errichtet wird»; действует с 1 октября 1999 г.). Полная действующая редакция проверена по https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/9/95/952.0-3a-11.html: «Der Kanton muss an der Bank eine Beteiligung von mehr als einem Drittel des Kapitals halten und über mehr als einen Drittel der Stimmen verfügen. Er kann für deren Verbindlichkeiten die vollumfängliche oder teilweise Haftung übernehmen.» Статья была включена Федеральным законом от 18 марта 1994 г. (AS 1995 246) и получила нынешнюю редакцию Федеральным законом от 22 апреля 1999 г., действующим с 1 октября 1999 г. (AS 1999 2405). ↩
2. Froidevaux, «Banche cantonali» (см. выше). ↩
3. «Berner Kantonalbank», Wikipedia (на немецком языке), https://de.wikipedia.org/wiki/Berner_Kantonalbank, и «Solothurner Kantonalbank», Wikipedia (на немецком языке), https://de.wikipedia.org/wiki/Solothurner_Kantonalbank, обе использованы в качестве крайнего источника («Der Kanton Bern unterstützte die Sanierung seiner Bank in den folgenden Jahren mit insgesamt 1,45 Milliarden Franken»). ↩
4. Froidevaux, «Banche cantonali» (см. выше). ↩
5. Legge sulla Banca dello Stato del Cantone Ticino от 25 октября 1988 г., RL 960.100, https://m3.ti.ch/CAN/RLeggi/public/index.php/raccolta-leggi/pdfatto/atto/622; история редакций: https://lexaris.de/library/tableofcontents/267646 (изменения от 10 марта 2003 г., в силе с 30 июня 2004 г.; от 20 октября 2010 г., в силе с 1 января 2011 г.; от 21 февраля 2018 г., в силе с 13 апреля 2018 г.). ↩
6. Legge sulla Banca dello Stato (см. выше), ст. 2, 3 и 4. ↩
7. Legge sulla Banca dello Stato (см. выше), оглавление и ст. 6. ↩
8. tio.ch, «„Risultati di portata storica“: 65 milioni di franchi per il Cantone», 14 марта 2024 г., https://www.tio.ch/ticino/cronaca/1740778/bancastato-gruppo-chf-risultati-portata-cantone (валюта баланса 18,0 млрд швейцарских франков). ↩

Только для общего ознакомления. Настоящая статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026 г.