Типологии дел и чек-лист практика
Как читать типологии
Приведённые ниже типологии представляют собой обезличенные собирательные образы. Они составлены на основе описанных в этой главе дел, перечисленных MROS отраслей и факторов риска, выявленных в национальной оценке рисков. Они не описывают ни одного реального клиента или учреждения. Для каждой типологии названы тревожные признаки и применимые правовые нормы. Их цель — помочь менеджерам по работе с клиентами, сотрудникам комплаенса, фидуциариям и адвокатам в Лугано распознавать закономерности, повторяющиеся в делах Тичино.
Типология 1: унаследованная домицильная компания
Банк в Лугано ведёт счёт, открытый в 1998 году для компании, зарегистрированной в карибской юрисдикции. Конечным бенефициаром в декларации был указан итальянский предприниматель из Калабрии, скончавшийся в 2019 году. Его сын, проживающий в Ломбардии, теперь даёт распоряжения через фидуциария из Тичино, который является директором компании. На счёт время от времени поступают переводы от строительной компании из Ломбардии, а со счёта средства направляются компании по операциям с недвижимостью в Мендризиотто. Итальянские газеты сообщают, что строительная компания отстранена от государственных контрактов антимафиозной мерой префектуры.
Тревожные признаки — смена конечного бенефициара без новой декларации, связь с отраслью, названной MROS, и итальянская административная мера, указывающая на подозрение в проникновении мафии. Банк должен обновить клиентскую документацию согласно статье 7(1bis) Закона о борьбе с отмыванием денег (AMLA) и получить новую декларацию о конечном бенефициаре. Он должен выяснить подоплёку согласно статье 6(2) AMLA и, если подозрение не удаётся развеять, направить сообщение согласно статье 9 AMLA. Фидуциарий является финансовым посредником по статье 2(3) AMLA, поскольку обладает правом подписи по счёту, и несёт те же обязанности через свою СРО.
Типология 2: покупка за наличные в Мендризиотто
Покупатель, проживающий в Италии, хочет приобрести квартиру в приграничной деревне Тичино за 850 000 швейцарских франков. Он предлагает заплатить 250 000 швейцарских франков наличными при подписании, а остаток — со счёта в итальянском банке. Агента по недвижимости продавца и нотариуса просят принять наличные. Компания покупателя в Италии управляет ресторанами. Её отчётность показывает низкую прибыль.
С 1 октября 2026 года платёж наличными свыше 100 000 швейцарских франков в сделке с недвижимостью должен проводиться через финансового посредника. Консультант, содействующий сделке, может нести обязанности по должной осмотрительности по пересмотренному AMLA. Банк, принимающий наличные, применит собственные правила о внесении наличных и, учитывая ресторанный бизнес, профиль покупателя и трансграничное происхождение средств, как правило, потребует документального подтверждения источника наличных, прежде чем их принять. Дело напоминает схемы, названные MROS применительно к отраслям общественного питания и недвижимости.1
Примечания
- MROS, Annual Report 2025 (см. выше), раздел 4.3; о пороговых значениях — ст. 8a AMLA (см. выше) и WEKA (см. выше). ↩
Только для общего ознакомления. Настоящая статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026 г.