Контрабанда и современное уголовное право
Современное право проводит чёткую границу, которой не знал старый режим. Согласно Таможенному закону, уклонение от уплаты таможенных пошлин, а также ввоз, вывоз или транзит товаров в нарушение запретов или ограничений являются правонарушениями, которые преследуются Федеральным ведомством таможни и пограничной безопасности на основании Федерального закона об административном уголовном праве.1 Согласно ст. 14 п. 4 Федерального закона об административном уголовном праве, лицо, которое совершает мошенничество в сфере сборов или таможенных пошлин на профессиональной основе или в сотрудничестве с третьими лицами и тем самым извлекает выгоду в значительном размере, совершает тяжкое преступление. Изначально эта норма была направлена против квалифицированной контрабанды и была расширена, когда законодатель имплементировал пересмотренные рекомендации ФАТФ, исключив признаки контрабанды и участия в банде. Как тяжкое преступление, это деяние является предикатным преступлением для отмывания денег по ст. 305bis Уголовного кодекса Швейцарии (SCC), вследствие чего банк или фидуциарий, работающий с доходами от него, может совершить отмывание денег и обязан сообщить об этом согласно Закону о борьбе с отмыванием денег (AMLA).2 Её применение к трансграничным делам с Италией рассматривается в главе G.III.
Описанная в этом разделе история объясняет, почему это правило имеет значение в Тичино. Финансовый центр, выросший на границе с давней традицией терпимости к контрабанде, несёт особый риск: социальная приемлемость контрабанды, разделявшаяся старым режимом, может сохраняться в отношении к незадекларированным деньгам ещё долго после изменения закона. Скандал в Кьяссо 1977 года, дела об отмывании денег 1980-х годов и итальянские налоговые амнистии, рассматриваемые в частях D и E, показывают, что этот риск был реальным. Действующая правовая основа рассматривает доходы от квалифицированного таможенного мошенничества так же, как доходы от любого другого тяжкого преступления.
Распространённое заблуждение. Контрабанду через тичинскую границу часто представляют как романтическую традицию бедных горцев. Исторические источники свидетельствуют об организованной торговле с инвесторами, посредниками, кредитом и разделением труда между носильщиками и организаторами, которая рационально реагировала на ценовые различия, созданные монополиями, запретами на вывоз и тарифами. Её современный преемник — контрабанда наличных и незадекларированных активов — является правонарушением с серьёзными последствиями по ст. 14 п. 4 Федерального закона об административном уголовном праве и ст. 305bis SCC.
Примечания
- Таможенный закон от 18 марта 2005 г. (CustA), SR 631.0, https://www.fedlex.admin.ch/eli/cc/2007/249/de; ст. 117 и сл. (таможенные правонарушения, https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/6/63/631.0-117-140.html) и ст. 128 (преследование и рассмотрение дел «nach diesem Gesetz und dem VStrR», при этом FOCBS выступает органом преследования и рассмотрения дел, https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/6/63/631.0-128-151.html). Имеется в виду Федеральный закон об административном уголовном праве от 22 марта 1974 г., SR 313.0. ↩
- Федеральный закон об административном уголовном праве от 22 марта 1974 г. (ACLA), SR 313.0, ст. 14 п. 4. О её формулировке и об исключении признаков контрабанды и участия в банде при имплементации пересмотренных рекомендаций ФАТФ: Bürgi Nägeli Rechtsanwälte, LAWINFO, «Neuerung Verwaltungsstrafrecht», https://law.ch/lawinfo/geldwaescherei-geldwaeschereigesetz/die-revidierten-empfehlungen-der-gafi-fatf-und-das-schweizer-bundesge-setz-zu-deren-umsetzung/betrachtung-der-geaenderten-bundesgesetze/neuerung-verwaltungsstrafrecht/. О её характере как тяжкого преступления (ст. 10 п. 2 SCC) и предикатного преступления: Omnilex, материалы к ст. 14 ACLA, https://app.omnilex.ai/de/sources/commentaries/ch-fedlex--313.0--14. В тексте ст. 14 п. 4 ACLA на droit-bilingue.ch, https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/3/31/313.0-14-17.html, отмечено, что пункт был введён Федеральным законом от 3 октября 2008 г. об имплементации пересмотренных рекомендаций ФАТФ (AS 2009 361) и изменён Федеральным законом от 12 декабря 2014 г. об имплементации пересмотренных в 2012 году рекомендаций ФАТФ, действующим с 1 января 2016 г. (AS 2015 1389). Уголовный кодекс Швейцарии, SR 311.0, ст. 305bis п. 1 (имущество, происходящее «из тяжкого преступления или квалифицированного налогового проступка»), на droit-bilingue.ch, https://www.droit-bilingue.ch/de-en/3/31/311.0-305bis-372.html; Федеральный закон от 10 октября 1997 г. о борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма (Закон о борьбе с отмыванием денег, AMLA), SR 955.0, ст. 9 п. 1 (обязанность сообщать в Бюро по сообщениям об отмывании денег Швейцарии), на droit-bilingue.ch, https://www.droit-bilingue.ch/de-en/9/95/955.0-9-15.html. ↩
Только для общего ознакомления. Настоящая статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026 г.