Credit Suisse после Кьяссо: руководство, надзор и реорганизация
Ответственность руководства
Первый вопрос после апреля 1977 года касался ответственности руководства банка. В то время Kreditanstalt управлялся советом директоров (Verwaltungsrat) во главе с председателем и генеральной дирекцией (Generaldirektion), члены которой делили между собой ответственность за подразделения и регионы банка. Хайнц Р. Вуффли, член генеральной дирекции, был тем человеком, которого глава UBS в январе 1976 года предупреждал о филиале в Кьяссо. Совет директоров сделал кадровые выводы, а состав генеральной дирекции был изменён. Le Temps, излагая историю компании, описывает уход поколения генеральных директоров, которые были «неизменно швейцарцами, протестантами и без университетского образования».1 Федеральная банковская комиссия, которой предстояло решить, обеспечивают ли ответственные лица по-прежнему безупречное ведение дел, требуемое ст. 3 п. 2 лит. c Закона о банках (BankA), отметила в 1979 году, что «после кадровых выводов, сделанных самим советом директоров Kreditanstalt», лица, входящие теперь в совет директоров и генеральную дирекцию, не дают оснований сомневаться в их добросовестной репутации.2
Человеком, вышедшим из кризиса победителем, стал Райнер Э. Гут, в то время официальный представитель генеральной дирекции. Согласно истории компании в изложении Le Temps, он справился с кризисом, омолодил и реструктурировал банк, а затем вывел его на новый курс, в том числе в области управления рисками.3 Исторический словарь Швейцарии проводит ту же линию. Скандал в Кьяссо, говорится в нём, на короткое время привёл к утрате доверия к банку и «одновременно ознаменовал стратегический переход к международно ориентированному финансовому концерну».4
Вмешательство Банковской комиссии
Федеральная банковская комиссия — надзорный орган, созданный Законом о банках 1934 года, — располагала в 1977 году ограниченными полномочиями. Она могла назначать проверки, требовать замены лиц, не обеспечивающих безупречного ведения дел, и в крайнем случае отзывать банковскую лицензию. Налагать штрафы она не могла. По делу Кьяссо она назначила внеочередную проверку Kreditanstalt и изучила принятые банком меры. Комиссия сообщила, что руководство заменило главу службы внутреннего аудита и пересмотрело организационный регламент и правила деятельности банка.5 Комиссия также воспользовалась этим делом как поводом для размышлений о пределах внешнего аудита. Рабочая группа, созданная Федеральным советом в 1975 году для подготовки пересмотра Закона о банках, уже рассматривала вопросы эффективности внешнего аудита, защиты вкладчиков, консолидированной отчётности и принципов распределения рисков.6
Анализ Комиссии выявил три провала. Во-первых, недостатки внутреннего контроля банка: внутренний аудит охватывал филиал в Кьяссо лишь частично, а головной офис не проверял забалансовые операции, проводившиеся от имени банка. Во-вторых, недостатки внешнего аудита, поскольку аудиторы, проводившие обязательную проверку, ни разу не проверяли филиал в Кьяссо. В-третьих, недостатки корпоративного управления банка, поскольку предупреждения доходили до генеральной дирекции, но не приводили к действиям. Каждый из этих провалов указывал на правило, которое впоследствии стало стандартом: полный охват филиалов аудитом, учёт всех гарантий и условных обязательств и чёткое распределение ответственности за реагирование на предупреждения.7
Примечания
- Le Temps, «Grandes affaires économiques suisses (26)» (см. выше) («Heinz Wuffli, directeur général du CS»; «Exit des directeurs généraux toujours suisses, protestants, non universitaires»); о кадровых выводах, сделанных советом директоров, — EBK, Jahresbericht 1979 , с. 23 (см. ниже). ↩
- EBK, Jahresbericht 1979 , с. 23, https://www.finma.ch/FinmaArchiv/ebk/d/publik/bericht/pdf/jb79-d.pdf («nach den vom Verwaltungsrat der SKA selbst gezogenen personellen Konsequenzen»), с повторением положений отчёта за 1977 год, с. 25. Федеральный закон о банках и сберегательных кассах от 8 ноября 1934 года (Закон о банках, BankA), SR 952.0, ст. 3 п. 2 лит. c («einen guten Ruf geniessen und Gewähr für eine einwandfreie Geschäftstätigkeit bieten»), https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/9/95/952.0-3-10.html. ↩
- Le Temps, «Grandes affaires économiques suisses (26)» (см. выше) («Rainer Gut, alors porte-parole de la direction, entre en scène, gère la crise, rajeunit et restructure la banque, puis la place sur une nouvelle voie, y compris dans la gestion du risque»). ↩
- Baumann, «Schweizerische Kreditanstalt (SKA)», HLS (см. выше): скандал «führte kurzzeitig zu einem Verlust an Vertrauen in das Unternehmen und markierte zugleich den strateg. Übergang zum international ausgerichteten Finanzkonzern». ↩
- EBK, Jahresbericht 1977 (см. выше), с. 25: внеочередная проверка; замена главы службы внутреннего аудита; пересмотр организационного регламента. ↩
- EBK, Jahresbericht 1977 (см. выше), с. 11–12 и 17–18 (рабочая группа, созданная Федеральным советом в 1975 году; внешний аудит; защита вкладчиков; консолидация; распределение рисков). ↩
- Три провала изложены по EBK, Jahresbericht 1977 (см. выше), с. 23–25; связь с последующими правилами — оценка автора. ↩
Только для общего ознакомления. Настоящая статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026 г.