Депозиты, ценные бумаги, криптоактивы и цифровые активы

Читать PDF-версию (4 стр.)

Помимо замораживания активов включённых в списки лиц, ордонанс ограничивает деятельность швейцарских банков с российскими клиентами в целом. С весны 2022 года швейцарские банки не вправе принимать вклады свыше 100 000 швейцарских франков от граждан России, от физических лиц, проживающих в России, или от юридических лиц, учреждённых там (ст. 20). О существующих вкладах свыше этого порога необходимо было сообщить (ст. 21).¹ К концу ноября 2022 года швейцарские банки сообщили о 7 548 деловых отношениях с российской связью, на которых находилось 46,1 млрд швейцарских франков.² От запрета на вклады освобождены граждане России, имеющие также гражданство Швейцарии, государства Европейской экономической зоны или Соединённого Королевства, а также лица с временным или постоянным видом на жительство в одном из этих государств, что оставляет незатронутой значительную часть российской клиентуры, проживающей в Швейцарии, в том числе в Тичино.³

Запрет на вклады распространяется на кошельки, счета и услуги хранения криптоактивов и цифровых активов. В апреле 2022 года Швейцария запретила такие услуги для граждан и резидентов России на сумму свыше 10 000 швейцарских франков на один портфель, счёт или поставщика услуг хранения.⁴ В феврале 2026 года, применяя девятнадцатый пакет, Федеральный совет запретил оказание любых услуг, связанных с криптоактивами и цифровыми активами, гражданам и организациям России, а также операции с токенами, обеспеченными рублём, такими как стейблкоин «A7A5».⁵ В августе 2026 года он добавил запрет на использование российских платформ для перевода и обмена криптоактивов и цифровых активов.⁶ Эти правила важны для Лугано, чей Plan ₿ с Tether и кластер компаний, работающих с криптоактивами и цифровыми активами, описаны в части I. Поставщик услуг в Лугано, который принимает платежи или хранит токены для клиентов, должен проверять гражданство и место жительства так же, как банк.

Запрет на услуги и на трасты: фидуциарный сектор

Запрет на услуги — мера, наиболее непосредственно затрагивающая фидуциаров, налоговых консультантов и бухгалтеров Лугано. Шестым пакетом, принятым 29 июня 2022 года, Швейцария запретила оказание услуг по бухгалтерскому учёту, аудиту, ведению учёта и налоговому консультированию, бизнес- и управленческому консалтингу и по связям с общественностью правительству России и юридическим лицам, учреждённым в России.⁷ Восьмым пакетом, действующим с 23 ноября 2022 года, запрет был распространён на архитектурные и инженерные услуги, ИТ-консалтинг и юридические консультации вне судебных споров. Исключение составляют услуги организациям, находящимся в собственности или под контролем исключительно швейцарских лиц, лиц из ЕЭЗ или британских лиц, а также услуги, необходимые для обеспечения доступа к правосудию, включая административные и арбитражные разбирательства.⁸ Комиссия по правовым вопросам Национального совета в ноябре 2024 года обсуждала, не является ли этот режим несоразмерным в сфере юридических консультаций.⁹

Запрет на услуги трастам затрагивает основной бизнес фидуциарной отрасли Тичино. Швейцария ввела его пятым пакетом 27 апреля 2022 года, распространила на исполнение функций доверительного управляющего с 29 мая 2022 года и после кратковременной приостановки восстановила в изменённом виде с 1 августа 2022 года. Запрещено учреждать трасты или аналогичные образования, учредителем или бенефициаром которых является гражданин или резидент России, российская организация или организация, находящаяся в их собственности или под их контролем, предоставлять им зарегистрированный офис, деловой или административный адрес или услуги по управлению, а также выступать их доверительным управляющим, номинальным акционером, директором, секретарём или занимать аналогичную должность. Запрет не применяется, если учредитель или бенефициар является гражданином Швейцарии, государства ЕЭЗ или Соединённого Королевства либо имеет там вид на жительство. Для существующих отношений действовали периоды сворачивания, и SECO может разрешать услуги для пенсионных планов, страховых полисов, программ участия работников в капитале, благотворительных организаций и любительских спортивных клубов.¹⁰ Для доверительного управляющего или фидуциарной компании в Лугано, имеющих клиентов из России, эта мера потребовала пересмотра каждой структуры с российским учредителем или бенефициаром. Нередко пересмотр заканчивался сложением полномочий доверительного управляющего. Поскольку европейская норма сформулирована так же, она затрагивает и итальянские фидуциарные компании (società fiduciarie), и итальянские трасты, рассматриваемые в главе E.V.¹¹

В цифрах. Замороженные в Швейцарии активы, связанные с санкциями против России, составляли 7,5 млрд швейцарских франков в конце 2022 года, 5,8 млрд швейцарских франков в конце 2023 года, 7,4 млрд швейцарских франков в конце марта 2025 года и 8,5 млрд швейцарских франков на 1 июля 2026 года, когда SECO также насчитывал четырнадцать объектов недвижимости, а также спортивные автомобили и автомобили класса люкс, воздушные суда, произведения искусства, мебель и музыкальные инструменты.¹² Иммобилизованные в Швейцарии активы Центрального банка России составляли в 2025 году 7,45 млрд швейцарских франков.¹³ В августе 2026 года швейцарскому замораживанию подлежали около 2 790 лиц и организаций.¹⁴ На момент начала войны Швейцарская ассоциация банкиров оценивала российские активы в швейцарских банках в сумму до 200 млрд швейцарских франков.¹⁵

Примечания

1. The Moscow Times (AFP), «Swiss freeze nearly $8bln in Russian assets» (сообщение AFP о положении на 1 декабря 2022 г.), https://www.themoscowtimes.com/2026/06/27/swiss-freeze-nearly-8bln-in-russian-assets (запрет на приём вкладов свыше 100 000 швейцарских франков). Номера статей — по оглавлению (см. выше). ↩
2. Moneycab, 1 декабря 2022 г. (см. выше) (7 548 деловых отношений, 46,1 млрд швейцарских франков). ↩
3. Ордонанс по Украине, п. 3 ст. 20 (исключение для граждан Швейцарии, граждан государства ЕЭЗ или Соединённого Королевства и физических лиц с временным или постоянным видом на жительство в Швейцарии, государстве ЕЭЗ или Соединённом Королевстве), https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/9/94/946.231.176.72-20-34.html. ↩
4. White & Case, пятый пакет (см. выше) (услуги свыше «CHF 10,000 per portfolio, account or custody service provider»). ↩
5. Пресс-релиз Федерального совета от 25 февраля 2026 г. (см. выше); FINMA, «Sanktionen: Russland und Belarus», новость от 26 февраля 2026 г., https://www.finma.ch/en/news/2026/02/20260226-sanktionsmeldung-russland-belarus/. ↩
6. Пресс-релиз Федерального совета от 19 августа 2026 г. (см. выше). ↩
7. Baker McKenzie, шестой пакет (см. выше). ↩
8. White & Case, восьмой пакет (см. выше). ↩
9. Парламентские службы, пресс-релиз Комиссии по правовым вопросам Национального совета от 8 ноября 2024 г., https://www.parlament.ch/press-releases/Pages/mm-rk-n-2024-11-08.aspx? lang=1031 (опасение, что санкционный режим против России «im Bereich der Rechtsberatung möglicherweise unverhältnismässig sei»). ↩
10. Baker McKenzie, шестой пакет (см. выше) (запрет на услуги трастам действует с 1 августа 2022 г.; исключения); Ордонанс по Украине, пп. 1–4 ст. 28d, https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/9/94/946.231.176.72-28d-47.html (введена 27 апреля 2022 г., п. 2 действует с 29 мая 2022 г., AS 2022 260; временно приостановлена с 29 июня по 31 июля 2022 г., AS 2022 381; действующая редакция — с 23 ноября 2022 г., AS 2022 708). ↩
11. Regulation (EU) No 833/2014, ст. 5m, введена Council Regulation (EU) 2022/576 of 8 April 2022 (см. выше), распространена на исполнение функций доверительного управляющего, номинального акционера, директора или секретаря с 5 июля 2022 г. Council Regulation (EU) 2022/879 of 3 June 2022, https://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/HTML/?uri=CELEX:32022R0879, и изменена Council Regulation (EU) 2022/1904 of 6 October 2022 (см. выше). ↩
12. Moneycab, 1 декабря 2022 г. (см. выше) (7,5 млрд швейцарских франков); swissinfo.ch, 1 мая 2024 г. (см. выше) (5,8 млрд швейцарских франков в конце 2023 г.); finews.ch, 1 апреля 2025 г. (см. выше) (7,4 млрд швейцарских франков в конце марта 2025 г.); SECO, «FAQ – Sanktionen der Schweiz» (см. выше), вопрос «Wie hoch ist der Betrag der in der Schweiz gesperrten russischen Vermögenswerte?» («Stand 1. Juli 2026 sind in der Schweiz CHF 8,5 Mia. an finanziellen Vermögenswerten, 14 Liegenschaften sowie Sport- und Luxusfahrzeuge, Flugzeuge, Kunstwerke, Möbel und Instrumente [...] gesperrt»; из них 1,65 млрд швейцарских франков заблокированы предварительно); Mail.ru Finance, сообщение от 15 августа 2026 г. со ссылкой на пресс-секретаря SECO Фабиана Майенфиша, https://finance.mail.ru/article/obem-zamorozhennyih-sredstv-rf-v-shvejtsarii-dostig-85-mlrd-frankov-69222868/. ↩
13. finews.ch, 1 апреля 2025 г. (см. выше) (7,45 млрд швейцарских франков, иммобилизованы с 25 марта 2022 г.). ↩
14. Пресс-релиз Федерального совета от 19 августа 2026 г. (см. выше). ↩
15. swissinfo.ch, 1 мая 2024 г. (см. выше) («bis zu 200 Milliarden Franken»). ↩

Только для общего ознакомления. Настоящая статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026 г.